补充养老保险企业所得税要调增吗

引言

你是不是也在琢磨，补充养老保险的企业所得税到底要不要调增呀？别着急，咱们今天就一起来把这个问题说清楚，给你需要的实用参考。

一. 不同年龄段怎么选

刚入职场20到30岁的朋友，手里可支配的积蓄不算多，每月固定薪资扣除日常房租、吃饭、社交开销后，结余不算高。这个阶段选补充养老保险，建议选灵活缴费的方式，不用一下子投入大笔资金，每个月挤出来几百块就行，投入的时间跨度长，长期积累下来能拿到不错的补充养老资金。就拿刚工作三年的小王来说，他今年27岁，每个月到手薪资六千多，扣除房租、吃饭和偶尔的朋友聚会开销，每个月能结余一千出头，他就每个月拿五百块放进补充养老保险里，选择了期缴的方式，就算以后换工作、薪资波动，也可以随时调整缴费节奏，不会给自己造成经济压力，等到退休后每个月就能多出来一笔稳定的零花钱，用来出门旅游、培养爱好都够用。

30到40岁的朋友，大多已经成家，房贷、车贷、孩子教育开销是主要支出，这个阶段个人收入已经比刚工作的时候稳定不少，也有了一定积蓄，建议可以把补充养老保险的缴费额度稍微调高一点，兼顾灵活性和积累速度。这个年龄段距离退休还有二三十年，既不用承担太高的缴费压力，也能通过适度多投入，给退休后的自己多攒一份保障。比如今年35岁的林姐，她和爱人每个月家庭收入两万多，扣除房贷和孩子的补习班费用，每个月能结余三千多，她拿一千块安排补充养老保险，剩下的两千留作家庭应急资金，既不影响现有生活质量，也提前给养老做好了准备，就算以后社保发的基础养老金不够花，这笔钱也能补上缺口。

40到50岁的朋友，孩子大多已经快要成年或者已经步入大学，房贷也还得差不多了，收入一般也到了比较稳定的阶段，这个阶段选补充养老保险，建议选缴费期短一点的类型，尽量在退休前把保费缴完，不会让退休后的收入承担缴费压力。这个年龄段距离退休只剩十几年，不用把缴费期拉得太长，趁现在收入稳定的时候一次性或者分几年缴完，安心等到退休领钱就行。比如今年46岁的老周，孩子已经读大三，房贷只剩最后五年，他手里还有一笔二十万左右的积蓄，拿出八万分成五年缴补充养老保险，每年缴一万六，等他60岁退休的时候，刚好缴完费用，每个月就能多领一千多块，刚好用来补贴日常开销，不用动自己原本存的养老积蓄。

50岁以上临近退休的朋友，选择补充养老保险，建议优先看领取规则和稳定性，尽量选领取时间早、领取规则清晰的类型，不要选太长缴费期的产品，毕竟距离退休没几年，尽量把投入的资金集中，退休后就能马上开始领钱，补充日常的养老开支。比如今年52岁的赵叔，还有八年就要退休，他手里有一笔十万左右的闲置资金，拿出五万分成八年缴，每年缴六千多，等到他60岁退休，刚好缴满，每个月就能领六百多块，加上原本的养老金，够他每个月买买菜、钓钓鱼，生活质量能提升不少，不用伸手找孩子要钱，自己花着也自在。

每个年龄段的收入情况、养老规划目标都不一样，选的时候一定要跟着自己的实际情况走，不要盲目跟着别人选，能匹配自己当前经济能力、满足退休后补充需求的，就是适合你的选择。

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二. 身体条件有影响吗

大部分补充养老保险对身体条件的要求没有医疗险、重疾险那么严格，但这不代表完全没要求，得看你选的具体方案是什么。

我家楼下小区的邻居老张，今年52岁，之前单位组织体检的时候查出来有高血压，血压数值一直控制得不算特别稳，他想着退休以后每个月的基础养老金不够花，想自己再补一份养老保障，一开始还担心自己血压有问题买不了，后来试了几个不同的投保要求，其中有一款对血压的要求宽松很多，只要高压不超过特定数值，低压不超过特定数值，就能正常投保，不需要额外加费，也不会拒保，最后老张顺利投了保，现在每个月固定交一点钱，就等退休以后每个月领钱，心里踏实多了。

如果你是身体完全健康，没有任何异常指标的朋友，那基本所有可选的补充养老保险都能挑，不用纠结身体条件的限制，直接根据自己的预算和领钱要求选就可以。

如果你已经有一些常见的慢性问题，比如高血压、高血脂、糖尿病这类，只要病情控制得稳定，没有严重并发症，大部分补充养老保险都能正常买，很少会因为这类常见慢性病把你拒之门外，少部分要求严格一点的方案过不了，换宽松的就行，总能找到符合要求的。

如果你有过比较严重的病史，也不要直接放弃，可以试着如实把自己的体检报告、过往诊疗记录提交给保险公司核保，大部分补充养老保险核保门槛比健康险低很多，很多情况都能顺利通过核保，哪怕真的某一家过不了，也可以换其他门槛宽松的方案，毕竟咱们买补充养老保险核心是攒养老钱，不是报销医疗费用，对身体的要求自然会低很多。

最后给大家提个醒，不管你身体情况怎么样，投保的时候一定要如实说清楚自己的身体状况，别隐瞒病史，万一后续领钱或者有其他权益兑现的时候，因为没有如实告知出问题，反而得不偿失，如实告知之后，能过核保就放心买，过不了也不用强求，换别的就行。

三. 企业与个人有啥别

先说办理的主动权不一样。企业统一办理的补充养老，是企业结合自身福利情况统一安排，符合参保要求的员工才能加入，个人没法自己选缴费金额或者换方案，一切跟着企业的安排走。我认识的在电商公司做行政的小周，他们公司给全员办了补充养老，不管刚入职的新人还是干了十几年的老员工，缴费标准都是统一定好的，个人没法调整，只能跟着走。如果是个人自己买补充养老，主动权全在你自己手里，今天想多缴点明天手头紧少缴点，选哪款计划什么时候领钱，全都是自己说了算，不用跟着别人的规则走。

再说说出资主体不一样。企业办理的补充养老，一般是企业出大部分钱，个人只需要出一小部分，相当于公司给你额外发了一笔养老储备，个人的压力很小。比如我家楼下开水果店的老板，之前在连锁超市上班，超市每个月给员工交补充养老，企业出百分之七十，员工只需要出百分之三十，每个月从工资里扣不了几十块，就能攒下不少养老钱。个人买的补充养老，所有费用都得自己掏，交多少钱全看自己的预算，压力相对大一点，但自由度也更高。

然后看缴费规则不一样。企业统一办的补充养老，缴费节奏跟着企业走，一般都是按月定期扣除，只要你还在这家企业上班，就会按约定一直缴，如果你换工作了，还可以把已经累计的权益转到新单位的补充养老账户里，要是新单位没有，也可以转到个人的养老账户里继续留存。之前我朋友阿凯换工作，从上一家单位把累计的补充养老转到了自己的个人账户，接着按自己的节奏缴费，一点都不耽误累积收益。

再说说灵活度不一样。个人买补充养老，你可以根据自己的年龄、经济情况调整计划，比如刚工作的时候收入低，就选低缴费，过几年收入涨了，就多缴点，要是哪天生病需要用钱，符合规则的话还能提前取出部分资金救急。企业办的补充养老一般没法随便调整，只能按统一规则来，要是你中途离开企业，可能还要按规则处理已经累积的额度，灵活性不如个人自己买的。

针对不同情况给大家提建议：如果你刚进入一家福利不错的企业，企业能承担大部分费用，那一定要加入，不用白不用，额外多攒一笔养老钱没坏处。如果你是自由职业者，或者所在企业没有统一办理的补充养老，那就根据自己的经济情况自己买，选适合自己的缴费节奏和领取规则就行。如果你已经有企业办的补充养老，手头还有富余的闲钱，也可以额外再给自己买一份个人的，多攒一份，退休后养老生活更宽裕。

四. 每月投入多少合适

刚入职场没满三年、月收入不高的朋友，每月投入别超过月收入的5%。同事小刘刚工作两年，月收入到手四千出头，一开始想咬咬牙每月投八百，占了收入的五分之一，结果不到半年，赶上交房租、看感冒就没了结余，差点断缴。后来他调整成每月两百，只占月收入的5%，平常省两杯奶茶钱就能挤出来，完全不影响日常吃饭逛街，坚持缴费也没压力。

工作三到十年、已经成家、月收入稳定在中等水平的朋友，可以把投入比例调整到月收入的5%到10%。就拿我认识的陈姐来说，她在一家公司做行政，工作八年，月收入到手八千，家里有房贷要还，还有孩子的课外班开销，她给自己选了每月六百的投入，刚好占收入不到8%，既不会占用太多家用，退休之后还能多一笔稳定的钱补贴生活，逢年过节给孙子发红包、出门周边游都不用伸手找孩子要，底气足很多。

已经工作十年以上、收入处于较高水平，而且房贷车贷都还得差不多的朋友，可以把投入比例放到10%到15%。我们小区的赵哥，做工程管理，工作十五年，现在月收入到手两万出头，房贷只剩两年就还完，孩子已经上大学，日常开销没那么紧张，他给自己每月投两千二，占收入的11%，本来社保的养老钱只够基本吃饭，加上这笔补充养老，退休之后就能换个大点的房子住，还能每年出去转一圈，养老品质提升不少。

如果是企业帮员工统一办理、个人只需要承担部分费用的情况，不用特意硬扛超出能力的份额，跟着企业的基础方案走就好，要是还有多余的预算，再自行追加个人部分的投入就行。别看着同事投得多就跟着投，每个人的收支情况不一样，适合自己的才对。

要是你已经接近退休，打算最近才开始办理补充养老，也不用为了多领钱一下子投入太多，按照你目前每月的可支配闲钱计算，留足半年的生活费、应急资金之后，再把剩下闲钱的三分之一拿出来按月投入就好，既不会影响你现在的生活质量，也能在退休后快速领到补充的养老钱，稳扎稳打就好。

结语

其实咱们不用纠结调增问题，不管税务怎么核算，补充养老保险能帮我们在基础养老之外多攒一份养老钱是实实在在的。按照自己根据年龄、收入、身体状况选合适的就行，年轻的时候少存一点不占开支，身体有点小问题也能找符合条件的配置，单位办或者自己买都能添一份保障，提前规划总能让退休后的日子更宽松舒心。

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