企业所得税补充医疗保险扣除

引言

你是不是还在纳闷，跟着单位一起买的这份补充医疗，实际用起来到底合不合适？别着急，咱们今天就把这块给你捋得明明白白。

一. 员工生病报销有案例

四十五岁的老张在南方一家制造企业做车间主管，平时身体硬朗，很少去医院。上个月赶上订单集中交付，连续加班半个多月，受凉后发起高烧，转成肺炎住了一周院，算下来床位费、检查费、药费一共花了五千二百多。

老张有基本医保，出院的时候医保报销了两千一百多，剩下三千一百多要自己付。老张本来想着这笔钱得自己掏了，后来想起单位给大伙买了补充医疗保险，抱着试试的心态把住院单据整理好交给了人事。

不到三个工作日，三千块就打到了老张的工资卡上，算下来自己只出了一百多，比原本预估的支出少了太多。老张后来跟同事聊天说，本来以为这个保险是单位搞的形式，真用到的时候才知道有多贴心。

从这个案例就能看出来，买这类补充医疗，一定要先看清报销范围。像老张这个情况，医保范围内的自付费用基本都覆盖到了，报销比例超过九成，自己负担就很轻。要是碰到只报医保外用药或者报销比例只有五成的，最后自己掏的钱还是会不少。

建议大伙拿到单位的保障说明之后，先翻到报销比例和报销范围那两页，记清楚哪些能报、报多少。要是有疑问，直接问单位人事或者承保的工作人员，别像有些同事那样，到申请理赔了才发现自己要报的项目不在保障范围内，白白折腾。另外，单据一定要保留完整，不管是收费票根还是检查报告，都整理好存起来，方便快速申请理赔。

二. 预算不同怎么选方案

刚创业的小微企业，员工人数不多，每个月能拿出来做保障的预算有限，那就优先给全员配置保住院医疗责任的基础保障就行。不用硬着头皮加各种附加责任，把有限的资金集中到最常用的住院报销上，比如限定只报销社保范围内的住院费用，把报销比例定在70%到80%，这样人均每年的缴费不高，绝大多数员工遇到住院花费都能用上，不会出现预算花了大半，真正用到的时候没覆盖到核心需求的问题。比如我接触过一家二十来人的初创电商公司，一年总预算只有八千块，最后选的就是只保住院、社保范围内报销75%的方案，去年有个员工做小手术花了九千多，社保报完之后剩下四千多，走补充医疗报了三千多，自己只出不到一千，企业没花多少钱，员工也实实在在拿到了保障。

如果是成立三五年、人员稳定的中小型企业，每年能拿出人均两三百的预算，那可以在基础住院保障之外，加上普通门诊的报销责任，再把社保外用药的报销比例开个50%左右。这类企业的员工大多是二十到四十岁的中青年，平时头疼脑热、口腔溃疡这类小病跑门诊的次数不少，加上门诊报销，能让员工日常看病也能省钱；加一点社保外用药的额度，碰到需要用自费药的小毛病，也能分担一部分压力。比如本地一家四十多人的设计公司，一年人均预算三百出头，就是按这个思路配的，去年光是员工门诊报销就走了五十多笔，每人每次报个一两百，积少成多，员工的满意度提升不少，也没超出企业的预算。

如果是员工人数过百，每年能拿出人均五百以上预算的成熟企业，那就可以把保障做全一点。不仅可以把住院和门诊的报销比例提到90%以上，还可以把社保外用药、自费诊疗项目的报销比例提到70%以上，还能给员工加上配偶和子女的参保名额，不过家属参保可以让员工自己承担一部分费用，企业只出基础的统筹部分就行，这样既给员工谋了福利，也不会给企业增加太多额外负担。我接触过一家一百二十多人的制造企业，就是这么安排的，企业承担员工本人的全额保费，家属参保只需要员工自己交一半费用，企业补一半，去年有个员工的孩子得肺炎住院，花了一万二，社保报完剩下五千多，补充医疗报了四千多，员工自己只花不到一千，员工说这份保障比发几百块节日福利有用多了。

如果企业里有不少年龄超过五十岁的老员工，预算又刚好在中等水平，可以适当调整一下分配方式，把更多预算倾斜到住院额度和报销比例上，适当降低门诊的报销额度。年龄大的员工住院概率比年轻人高很多，而且住院花费普遍比门诊高，优先把住院这块做扎实，比把钱花在频繁的小额门诊报销上更实用。比如一家六十多人的传统餐饮企业，里面有二十多个跟着老板干了十几年的老员工，平均年龄五十三岁，一年总预算三万块，他们就把80%的预算放在提高住院报销比例和额度上，门诊只保社保范围内的小额花费，去年有个老员工做关节手术，社保报完剩下八万多，补充医疗报了六万多，帮员工减轻了很大负担，如果当时把预算平分给门诊和住院，根本拿不出这么多额度来报销大额住院花费。

如果企业想要帮员工减轻一些特定的负担，预算又有限，可以灵活做调整，比如给所有员工配好基础住院保障之后，拿出小部分预算加一项特定的保障责任就好，不用一下子把所有责任都加上。比如很多互联网公司年轻人多，经常熬夜，高血压、甲状腺结节这类问题不少，可以加一点针对常见慢性疾病用药的报销额度，不用花多少钱，就能戳中员工的实际需求；要是制造业企业员工体力劳动多，容易有骨科相关的问题，可以适当调高骨科治疗的报销额度，这样钱花在刀刃上，员工能切实感受到保障的用处，企业也不会超出预算。

图片来源：unsplash

三. 合同陷阱小心点

签字前一定一字一句读清楚免责条款，别光听经办人说好话，不看藏在角落的文字。

去年有个三十出头的程序员小李，单位给他买了这份保障，他当时跟着大部队签字，压根没翻条款。后来查出来腰间盘突出需要做手术，申请报销的时候才发现，条款里明确写了慢性劳损相关的疾病免责，最后一分钱都没报成，自己花了两万多手术费，事后后悔都来不及。所以说，别嫌麻烦，免责部分逐行扫一遍，遇到说不清楚的，当场找对接的人问明白，别稀里糊涂签字。

健康告知一定要如实填，别抱着蒙混过关的想法。有个五十岁的王姐，单位组织投保的时候，她之前有过甲状腺结节的病史，怕通不过就没填。后来她做了甲状腺相关手术，申请理赔的时候，保险公司一查既往体检报告，直接因为未如实告知拒赔，本来能报的钱一分都拿不到，得不偿失。只要是之前体检查出来的问题，不管大小都按要求填，不要抱侥幸心理。

留意报销范围的限定，别以为只要住院就能报。有些方案只报社保范围内的用药，社保外的自费药、进口药一分不报。之前有个刚参加工作的小吴，急性肺炎住院用了进口抗生素，一共花了八千多，社保报了四千，剩下四千里三千多都是自费药，结果这份补充医疗只报社保范围内剩下的几百块，大部分钱还是自己掏。所以要看清报销范围是不是包含自费项目，根据需求选，别等报销的时候才拍大腿。

注意保额的分项限制，别光看整体保额有多高。有些方案整体写着一百万保额，但是单项疾病、门诊报销都有各自的限额，比如门诊每年最多报五千，单项手术最多报三万，真遇到事，整体保额再高，单项花超了也报不了。之前有个做乳腺手术的张女士，整体额度够，但是单项手术限额两万，她花了三万五，超出的一万五只能自己承担。所以一定要核对分项限额，看看自己常需要用到的门诊、手术这些额度够不够，不能只看整体数字。

最后要留意投保的参保时间和生效时间，别错过投保期，导致断保。有些单位每年只有固定一个月办理参保新增，要是新入职错过了当期，就得等下一年才能加入，这大半年的空窗期，要是生病住院就没法享受报销。所以新入职的朋友，入职就问清楚人事参保的时间，别错过期限，给自己留空窗风险。

结语

看完咱们说的这些，大家也能明白，结合自身企业的实际情况选对对应方案，就能让这份补充医疗发挥应有的作用，不管是企业还是员工都能享受到对应的福利。普通员工出险后记得及时提交材料申请报销，就能拿到对应的补助，减轻自己的看病负担。选对方案，企业花的每一分钱都能用在刀刃上，员工也能多一层踏实的医疗保障。

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