太平养老保险大力推动税优健康险业务

　　【摘要】太平养老保险股份有限公司作为央管企业中国太平的重要子公司,自政策伊始就积极响应、大力推动和布局公司税优健康险业务。《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法(征求意见稿)》2015年6月9日保监会开始下发，从经营要求、产品、财务、业务管理等方面向保险公司征求意见，多家保险公司积极响应。

　　据太平养老有关负责人介绍，稅优健康险责任包括中端医疗和个人账户积累两部分，为参保人提供综合性的保障服务。根据年龄不同扣除不同风险保费，年轻人风险保费相对较低，其余保费进入个人账户投资积累，可用于退休时购买商业健康保险支出，既满足今日的保障、又符合未来的养老需求。稅优健康险在每月计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为200元/月，以每月应纳税收入8200元为例，个税比例为20%，每月可以减免40元的税款，全年减免480元税款，相当于保费八折，而且个人账户部分还会有一定的投资收益。通过提升保障、税收优惠、投资收益满足不同投保人的需求。

　　其次,稅优健康险与基本医保、补充医疗保险相衔接，主要补偿在职纳税人群的中端医疗费用支出，相比传统的社保及企业员工福利保障，中端医疗保障覆盖范围更广，保障额度更大。目前国内绝大部分的商业医疗、健康类保险产品通常会对带病投保人拒保，或者投保人患病后第二年不能续保，或者对既有疾病部分做出责任免除、加费等处理。稅优健康险允许投保人带病投保，保险公司不得拒保，不得进行费率调整，投保人不用再因为“既往病”无法投保而烦恼。而且，税优健康险的投保人还可以享受新药、特效药以及更新的医疗技术保障，更加凸显商业健康险的价值，将有效降低投保人医疗费用支出。

　　另外，稅优健康险将由企事业单位统一组织员工购买，保险费在税优额度内由员工工资薪金税前列支。为建设更全面的社会保障制度，促进医改顺利推进，提升商业保险发挥更大的作用，预计未来我国稅优健康险的政策还将进一步扩大，不仅会对于个人减免额度予以提升，也可能对企业给予一定的税收优惠政策支持。进而降低企业员工福利成本，并提升员工满意度。
　　从国际经验看,健康保险税收优惠政策是发达国家促进健康险发展的重要标志，政府普遍对商业健康险给予税收优惠政策，不同国家的商业健康险的税收优惠方式不同，以税前列支和税额减免两种优惠方式为主，且主要集中在个人所得税方面。美国团体健康保险，企业和个人缴费都免征所得税；对于个人，包括健康保险费在内的医疗费用支出超过个人总收入7.5%的部分，可以税前扣除。德国对放弃社保的高收入人群，其购买包括健康险在内的所有商业保险的费用免征个人所得税，且每年最高减免额度为2400欧元，接近德国人均月收入；其他参加社保的人群，其购买社会和商业健康险的费用都免征个人所得税，补充团险的最高减免额度为1900欧元，补充个险的最高减免额度为2800欧元。

　　太平养老通过深入了解政策动向、国际经验，积极研究应对措施。根据现有政策，太平养老在产品设计上，为满足不同客户多层次的保险需求，已制定多套产品方案，为客户提供更多灵活选择。同时也将提供健康提醒、疾病预防以及疾病管理等健康管理服务，为客户提供防病、治病、保障全方位一体化的服务。

　　慧择提示：我国目前约有5000万纳税人群，是税优健康险税收优惠的直接对象，税优政策的落地将大大提升纳税人群乃至全体民众的保险意识，促进健康保险行业保费收入快速增长，推动我国健康保险发展进入黄金时期，也将可能对健康保险的行业地位带来质的改变。