养老保险制度改革

　　【摘要】我国人口曾长期占据世界人口第一的位置，做为人口大国的国家，养老保险一直是待解决的问题。我国政府也一再实行养老保险制度改革为保广大人民群众更好的生活。近日，不少报道指出我国养老金并轨改革启动在即，这是与创立自贸区、放开金融管制等量齐观的改革措施。上世纪八、九年代的改革开放中，中国最大的转变是让市场价格与计划价格并轨，而这一次改革则要让计划福利与市场福利并轨，让中国真正迈入市场化大门。

　　从各国经验看，养老金制度不仅关系社情民意，尽可能达成“老有所依”的终极目标，也体现出各国的发展战略思维。几乎所有国家均将养老金分为三个部分，一是政府负责的基本养老，二是企业负责的年金制度，三是个人自愿或强制缴纳的私人养老金。

　　发达国家中，美、日、欧的模式最为典型。美国模式强调个人责任，个人每月缴纳固定比率的社会保险，用免税的方式和要求企业补贴的方式鼓励个人定存养老金，并将这部分养老金投资股市对抗通胀。日本模式带有不少社会主义色彩，强制全体国民加入国家养老金计划，国家统一管理。欧洲作为养老金制度的“鼻祖”，制度较为传统，采取即收即付的模式，用当年收取的养老金冲抵支出。虽然发达国家福利完备，但退休老年人的生活水平也比工作时有较大下降。韩国更是有超过40%的老人生活在贫困线以下。

　　发展国家普遍存在像中国一样的并轨问题。印度的养老金制度极为复杂混乱，对投资环境造成负面影响，公务员、企业退休待遇悬殊。巴西则采取企业雇员、农民、公务员三轨并行的模式，福利较高，但给财政带来巨大压力。南非基本上只提供兜底保障，养老主要靠个人储蓄。

　　100多年前德国人发明的“养老金制度”确实是一项伟大的社会政策创新，但再好的政策也不可能变出钱来，也无法做到绝对公平。由于缺乏有保障的投资渠道，各国养老金基本上都处于寅吃卯粮的状态，一旦国家老龄化，账户总额必定入不敷出。为了留住公职人员长期服务，政府也往往在退休政策上有所优待。而企业年金制度采取多交多得的原则，总体上有利于收入较高的管理层，在很多国家都被当作隐形福利。这些现实问题，也是我国进行养老金改革不能逃避的现实。

　　慧择提示：对于养老保险“双轨制”是我国目前所要实行的，但我国人口众多，养老保险制度也是十分复杂，对投资环境造成困难。这也是所要解决的问题之一。