延迟退休后缴纳养老保险是否划算

延迟退休的话题近期引发社会普遍热议，如果延迟退休，目前的在职职工到底在退休后能够得到多少收入？

　　按照《北京市基本养老保险规定》，养老保险的缴纳，城镇职工以本人上一年度月平均工资为缴费工资基数，按照8%的比例缴纳基本养老保险费，全额计入个人账户。退休后，养老金的计发由基础养老金和个人账户养老金两部分组成。

　　以北京市基本养老金计发办法为例，假定某25岁开始参保的男性青年，其工资保持不变，同时以2012年北京市员工月平均工资为计量标准的前提下，媒体人经过计算得出的结果是月入5000元的工薪阶层，60岁退休可领取的养老金为2998元；但如果延迟到65岁退休，月养老金就会变为3946元，其中差额达到948元。由此可见，多缴的5年保费，在不足3年的时间即可完全由多得的这部分养老金抵扣，之后就全部为多得部分。

　　据专业人士解析，基础养老金的计发公式相对复杂，含有三个变量：一是每年的缴费工资基数，基本上每年都会发生变化；二是每年的社平工资，该变量也是每年变化。从2009年月平均工资4037元到去年的5223元，从近几年公布的数据来看，每一年的社平工资都呈上升趋势；三是缴费年限。

　　退休金计算
　　退休金计算涉及三大变量，缴费工资、社会平均工资和缴费年限。媒体人在计算时假设今后的社会平均工资一直保持不变，用去年的北京社会平均工资5223元作为标准，将基础养老金的计算公式简化为：（2012年社会平均工资+缴费工资数）÷2×（缴费年限）×1%。以25岁开始缴纳养老保险的男性在职职工为例，60岁退休时累计缴费年限为35年。如按规定，退休年龄60周岁时，计发月数为139，而退休年龄为65周岁时，计发月数就变成101。
　　1，每月计入个人账户的额度＝3000×8%＝240元
　　2，基础养老金＝（5223+3000）÷2×35×1%＝1439元
　　3，个人账户养老金＝240×12×35÷139＝725元
　　平均月工资3000元
　　结论：比60岁退休每月多拿622元。
　　总计＝2164元

　　如果延迟5年退休
　　1，基础养老金＝（5223+3000）÷2×40×1%＝1645元
　　2，个人账户养老金＝240×12×40÷101＝1141元
　　总计＝2786元
　　3，每月计入个人账户的额度＝5000×8%＝400元
　　4，基础养老金＝（5223+5000）÷2×35×1%＝1789元
　　5，个人账户养老金＝400×12×35÷139＝1209元
　　平均月工资5000元
　　6，基础养老金＝（5223+5000）÷2×40×1%＝2045元
　　7，个人账户养老金＝400×12×40÷101＝1901元
　　总计＝2998元
　　如果延迟5年退休
　　结论：比60岁退休每月多拿
　　948元。
　　总计＝3946元
　　1，基础养老金＝（5223+10000）÷2×40×1%＝3045元
　　2，个人账户养老金＝800×12×40÷101＝3802元
　　平均月工资10000元
　　3，每月计入个人账户的额度＝10000×8%＝800元
　　4，基础养老金＝（5223+10000）÷2×35×1%＝2664元
　　5，个人账户养老金＝800×12×35÷139＝2417元
　　总计＝5081元
　　如果延迟5年退休
　　结论：比60岁退休每月多拿1766元。
　　总计＝6847元
　　计算结论
　　数据比实际计发数额低
　　由于基础养老金的计算公式相对复杂，媒体人在计算具体数据时进行了相应简化，必须说明的是，由此计算出来的数据，肯定会比实际计发数额要低。

　　多缴5年保费3年内回笼
　　延迟5年退休，确实会使个人养老金的计发有较大幅度的增加。对于有读者认为虽然养老金有所增加，但同时还多缴了5年保费，并不划算的疑虑，经过计算，多缴的5年保费都会在不超出3年的时间“回笼”，之后就全部为多得。
　　不吃香的职业无须担心
　　有读者担心不吃香的职业工资变成负增长，养老金也就变成负增长，晚退还不如早退。对此，算账的结果显示完全没必要担心。延迟退休，对于基础养老金的计发中，社会平均工资肯定会增加、缴费年限也会增加，最终的得数自然会增加，只是可能不会像工资正增长那样增幅那么大；对于个人账户养老金的计发，个人账户累计储蓄额肯定增加，计发月数又减少，得数也会是正增长。

　　慧择提示：从上述情况来看，很多人认为延迟退休后还要多交5年的保费，这样实际算起来延迟退休就没有多大意义了，其实多交5年的保费，大家以后领取的养老金也会越多。