个税APP大变，什么保险能避税？

这两天有关个税出了一件大事，就是个税APP悄悄更新了。

新增了包括经营所得，利息，财产租赁等五项内容。

这些经营所得，原本就在纳税范围内，只是没被展示。

对于这个事，我觉得是具有历史意义的。

虽说税务官方回应的只是展示和查询，但其实某些信号已经反映出来，这部分的税终归会摆上台面。

那个税到底会往哪个方向改呢？改变之后，哪些群体会受影响最大呢？今天我就和大家讨论下。

细心的朋友会发现现在个税APP展示九项，对应的正是《中华人民共和国个人所得税法》里个人需要纳税的九项。

对于前四项，大家再熟悉不过了，是我们的劳动所得。会根据收入不同，分为7个等级，最高税率为45%。

后面5项，算是资本所得，分情况计税。

其中经营所得税率，按照5级超额累计税率征收，最高为35%。

利息、股息、红利，财产租赁，财产转让和偶然所得税率为20%。

看到这估计很多人要说了，以前怎么没交过这些税啊？

只能说在钱到手之前，就已经交过税了。

比如买彩票中奖500万，最后到手可能就只有400万，其中100万就是交的税。

再或者利息、股息、红利所得，也都是一直要交税的，只是之前没有显示，现在登录APP就能看到税收详情。

还有利息税，其实一直存在，只是在2008年后，暂免征收了。 

至于未来是否征收，要看情况。若降息后大家还是把钱存银行，不消费，那搞不好会收储蓄税，刺激消费。

这五项中，我觉得最值得讲的就是租房所得征税的问题。

就是根据我个人判断，这次个税APP更新，短时间内虽说不会立即变动。但长期看，首要受影响的就是手里有多套房，以往能靠收租能躺平的。

过去二十年，房东可谓是最吃香的职业。一方面房子升值，涨了好几倍都有；一方面，房子出租，基本不需要承担税收。

做个对比。如果房东收租到手100万，按照现在的情况，他大概率不需要交多少的税。但若是打工人，按100万的人力成本算，扣除公司和个人交的社保、还有个税，他到手大概率也就60多万。

一个是躺平无劳动所得，无需承担多少税；一个是多年打拼得来的高薪岗位，工作一年的劳动所得，大部分按30%以上扣税。

这差距，可着实有点大啊。租金也算收入，咋就不能并入到个人所得里呢？

之前的情况是，房租收入，只要租客不开发票，房东就不会承担个税。而且有些房东还会明说，要是收税，会把成本算在租客头上。那大概率，会不了了之。

但现在的情况是，租房的供给关系变了。

一方面现在国家对下场收房，改造公租房；一方面是，房子从不愁租，到租不出去。因为打工人收入不稳定，很多原本不愁租的房子，都要降价留人。

再加上，很多城市开始试点，做了“房租参考价”的平台。如果手里有多套房的，登记在哪里，就可以根据当地区域，参考一个租金收入来算税。

这样，对于手头有多套房的，要承担多少税收，就能大致估算出一个数值，并算进个人所得税里面。

这就是我觉得个税APP可能会造成影响第一类人群，靠着房子，无税收躺平的时代，就要过去了。

下面呢，我再讲下因税收改变，受影响的第二类——高收入群体。

为啥高收入人群的税收要增加了呢？

咱得追根溯源，挖出本次个税APP更新的源头，就是这两年来频繁提到的税制改革。

改革的原因有些是存在的老问题，有些是新问题带来的困扰。

老问题是，这些年来，财政压力很大，特别是很多地方政府。这两年来，我们经常看到很多小地方政府没钱了，导致很多教师发不出工资，还有公共交通停运等等。

特别是小县城，大头都是靠土地财政。以山东为例，县级的国有土地出让收入占比为64.4%。

而现在卖不动地了就会更依赖税收来弥补财政收入。但是又出现新问题则是，这些年来，税收占比也在下滑。

2023年非税收入占比为16.45%，较2013年提升约2个百分点；那相应的，税收占比就降低了。

非税收收入中有一部分构成来源于罚没收入。这个罚没收入，就是罚款所得，听起来就存在很大的不确定性。

各种原因下，税制改革也到了必须走的一步。

至于怎么改呢？我觉得对于个人所得税的改革是必然的。

前两天，财政部公布了今年1-5月财政收支情况数据。其中十多个税种，一眼望去，大部分都是负增长。比较突出的就是，个人所得税同比下降6.1%。

这个下降的幅度还是挺大的。为啥呢？

有个很大的原因是，贡献个税的大部分是中等收入人群。但这两年来，企业不稳定导致降薪、裁员等不断，自然会导致收入降低。而纳税大头收入降了，个人所得税受影响就不奇怪了。

这个可不是我瞎说的，是我根据数据分析得来的。

据《中国税务年鉴》公布的数据看，2021年，年收入9.6万-36万收入群体合计缴税或占工资性个税收入的63.3%。

并且，据2022年数据统计，中等收入群体，收入增速降幅也是最大的。

就是税收大头都由中间收入的人承担了。

但我们看国外，以美国为例，2020年美国调整所得收入（AGI）在前1%的人群缴纳了42.3%的个税。而AGI水平在50%及以下的仅缴纳了2.3%的个税。

真的我们普通打工人辛苦赚那点钱，老老实实交税。而那些高收入人群靠资产等其他资本收入缴纳的税却非常少，这显然不公平。

税收作为调节社会贫富差距的根本手段，我们肯定要合理运用起来。

至于怎么改，早在2018年，国家税务总局主管的《税务研究》杂志，就曾发表文章，就提到过税改革存在的问题。

排在第一的是：“税制综合程度有待进一步提高”。

清晰地指出收入来源多且高的人群，纳税少现象，从而影响税收公平。 

具体办法，文章的建议是：

就是个税APP所更新的几项内容。

这样做的目的是：让综合收入高的人多交税，让个税负担更公平。

所以说，对于高收入人群，未来确实要考虑个税对投资理财的影响了。毕竟，同样的收益，要扣除税收，影响还是比较大的。

你想啊，以前房租名义上有税，但是从没收过。未来突然对于房租要收20%的税，甚至房产买卖，债券等资产也都要收20%，财富不是缩水一点。再严格起来，估计未来房产税也不远了。

但是办法总比困难多，有些轻松换一种方式，卖了房子放进股市里，分红不取出的情况下，照样可以免税一直吃利息。

但长期这样下去的肯定达不到征税的意义，所以国家势必会出手。

就像有些人群，为了避税，将财富转移到海外，以为这样就不会被追查到。

殊不知全球各个国家在反避税上，非常团结一致。

有一个叫CRS机制，中文翻译过来叫作《统一报告标准》，相当于全球各国税务局之间信息共享。目的很简单，就是防止一些恶意避税，洗钱等行为。

像我们国家在2018年9月，也正式启动CRS信息交换，现在签署国大概有100多个。

也就是中国税务局能掌握到本国纳税居民在国外的金融账户信息，包括存款账户、托管账户、持有的金融机构的股权/债券权益等等，说是“裸奔”也不为过。

那有没有一些方式能帮助我们减少税费，或者是有哪些能免税的。

第一种国债，这种由国家发行，以国家信用背书向群众筹集资金的，获得利息也是免征个人所得税的。

其次就是保险，它一直都被贴上避债避税的标签。

有关避债，在资金合法的前提下，通过独特的保单架构是可以达到一定隔离债务风险。

其次根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第五项明确规定：保险赔款免纳个人所得税。这点也是世界各国通常做法。

比如富人喜欢买的杠杆寿险，本身属于人寿保障型保险，那么身故以后，赔付的身故金自然也不会被征税，既撬动了一定的杠杆，也达到了财富传承的作用。

其他增额终身寿，年金险里的减保金和身故赔偿金，也都不需要交税。

另外就是部分税优型保险产品还能抵税，像税优型商业健康险和税延养老保险，只是抵扣额度比较有限。

最后我们要记住的是保险作为风险转移的工具，只要是阳光下的收入，合理利用好就能达到节税，隔离债务的风险以及财富传承等作用。

其实有关税收还有几个隐藏的大招，房产税、遗产税，这些我没有在文章讨论。

主要是，我觉得，拓展征税范围，房租、利息这些，影响已经很大了。

对于房产税的话，短期内，上面可能会担心影响房产局面，会谨慎一些。但若长期看，房地产价值实在回不去，那么就得想办法，及时找到替代卖地的另一条路。

我真的觉得房产税离我们不远了。

依照现在房子的行情，已经没有拉高的希望了。而且很多城市的房子，再跌，能跌哪去呢？毕竟房子再不值钱，也终归是有个底线的。

当卖地收入这个大头补不上的话，房产税就会到来。

税收承担着维护公平的作用，能力越大，理应责任越大，不是嘛？

这次个税APP更新的事情，就分享到这里了。

总之对于我们大部分人来说没啥太大影响，大家该吃吃该睡睡！

期待下个月“新一轮财税体制改革”的具体措施吧。

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