税优产品将出 商业健康险希望借机翻身

　　【摘要】近日闹得沸沸扬扬的商业健康保险个人税优政策已经明确了试点城市，虽然目前对于税优产品没有明确具体是那些，但是也确定了种类，而商业健康险也希望能够用借此次机会翻身。

　　继5月6日国务院常务会议，提出试点对购买商业健康保险给予个人所得税优惠后，5月12日，保监会等三部委联合下发通知，指出对试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。此次试点城市包括北京、上海、天津、重庆四个直辖市全市，各省、自治区则分别选择一个城市，业内人士预计税优政策最早将于7月实施。

　　目前，健康险保费在国内市场份额仍不到20%，短期内与寿险、财险等的业务仍有相当大的差距。但商业健康保险个税优惠政策进入实质性阶段，健康险的利好政策初现端倪。各公司更是摩拳擦掌，静待保监会产品规定出台。人保健康预测，2020年我国商业健康险保费有望达到7000亿~10000亿元，成为与财险、寿险并列的三大业务板块之一。

　　“随着居民收入增长，商业健康险需求或许会得到进一步释放，关键要看产品是否有足够的吸引力来带动健康险市场。”某健康险公司内部人士对笔者表示。

　　税优产品待细则出台
　　5月12日财政部、国家税务总局、保监会三部委联合出台健康险税优政策《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》（以下简称《通知》）中指出，个人购买商业健康保险产品的支出允许在当年计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。
　　也就是说，按照现行个税起征点3500元计算，以月收入8000元为例，原本征税额为4500元，在健康险税优政策实行后，购买符合规定的健康险产品征税额再降200元，变为4300元。
　　根据《通知》，并非所有健康险产品都可以享受上述税优政策，对于产品的方向、框架等具体细节保监会正在研究中，尚未有定论。“最近，保监会向各保监局、机构发调查问卷和征求意见，具体方向尚不明确。”上述健康险公司内部人士告诉笔者，平安集团本周内将召开研讨会研讨具体事宜，“保监会目前有几套产品方案，但最终方案尚在征求意见中，等保监会出来框架，我们将着手做产品。”
　　“根据我们了解到的情况，符合免税要求的商业健康险产品形态或是包括了医疗保险、重疾保险、护理保险和个人账户累积等多种责任在内的个人长期综合性健康险；也可能是保监会对免税健康险产品的开发出台指导性意见，各保险公司可以在限定范围内自主设计、开发产品。”人保健康表示。
　　“就目前情况来看，虽然具体的产品细则还没出来，但市场上已经有很多健康险类产品，保监会新出的产品应该与市场上某类产品相像，而不可能是完全的生面孔，所以各家公司都会有准备的方向。”上述某健康险公司人士对笔者表示。
　　据了解，目前国内有100多家保险公司开展商业健康保险业务，在售的健康保险产品涵盖疾病险、护理险、医疗险和失能收入损失险4类2300多个产品。根据三部委要求，符合规定的商业健康保险产品，是指由保监会研发并会同财政部、税务总局联合发布的适合大众的综合性健康保险产品。

　　健康险年总保费最高可达576亿元
　　《通知》出台后商业健康险真正的利好政策落地，而政策实施后，健康险市场是火爆还是像当年养老险业的企业年金“缩水”，业内对此意见并不一致。
　　“此次税优政策对于商业健康保险发展具有里程碑意义，是专业健康保险公司期盼多年的政策支持，必将提升全社会对商业健康保险的消费意识，释放社会购买力，提高健康险在个人所得税纳税主体中的覆盖率。”人保健康方面预计，“如按照每人每年扣减2400元税基进行计算，健康险税优政策全面铺开后每年将减少60亿元的个税收入，相当于每个纳税人每年少交250元个税。2011年全国个税纳税人数为2400万，若在健康险税优政策下，每人每年购买商业健康保险2400元，政策全面铺开则每年总保费最高可达576亿元。”
　　人保健康预测，在各种利好政策的推动下，商业健康险将继续在行业保持活力最强、增速最快的板块，逐步缩小与财险、寿险的差距，到2020年我国商业健康险保费有望达到7000亿~10000亿元，成为与财险、寿险并列的三大业务板块之一。
　　但并不是所有公司都如人保健康般乐观，“免税人群规模并没有那么大，享受税优政策的人群是固定的，自由职业者征税本来就比较模糊，这次税优扣除的额度能多大程度上调动他们的积极性还有待商榷。就目前情况来看，关键是看保监会怎么定产品，如果产品特别有吸引力，可能会超过税收优惠带来的撬动力。”上述某健康险公司人士对笔者表示，初期政策或将释放100亿元的健康保险市场。
　　事实上，当前商业健康险规模尚有限，2014年保险行业人身险保费收入1.3万亿元，健康险保费收入1587亿元占比约12%，与寿险84%的占比仍有较大差距，要成为与财险、寿险并列的三大业务板块之一仍有很远的路要走。
　　面对期盼已久的行业利好政策，各公司自是摩拳擦掌，静待保监会产品规定出台。“我们公司针对健康险税优政策成立了由主管副总裁为组长、产品开发部、运营管理部、信息技术部和相关业务部门共同参与的工作小组，根据政策精神，在产品开发、市场营销、运营保障等方面积极进行研究准备。”人保健康表示。
　　太保安联则表示，在保监会政策细则出台前公司不方便表达方向性看法，和谐健康对笔者表示尚无可对外公布内容，昆仑健康称尚未接到公司相关部门通知，正待细则出台。
　　就目前市场经营情况来看，由于赔付率较高，加上管理费用等经营成本，健康险基本处于微利或亏损状态。2014年四家专业健康险公司，仅和谐健康实现盈利，但值得注意的是，和谐健康2014年实现33亿元净利润，但保费收入仅1亿元左右。另外三家，人保健康、平安健康、昆仑健康分别亏损3.87亿元、1.23亿元、6315万元。
　　需要注意的是，《通知》指出“试点地区企事业单位统一组织并为员工购买”，即该类产品为法人业务，“昆仑健康、和谐健康主要以个人银行保险产品为主，人保健康、平安健康法人业务较多，或许更具优势，另外该类业务较有优势的公司有多为外资公司，比如招商信诺、中意人寿等。”上述某健康险公司内部人士表示。
　　上述某健康险公司相关人士认为，因为细则还没出，尚不能断言哪些公司有上述业务的参与资格。“对寿险公司而言，外资公司在高端健康方面比较有优势，单就健康险税优产品来说，中资公司市场占有率高，外资公司优势不明显。”
　　业内人士预计此次税优健康险的执行范围将不包括财险公司及专业养老险公司。对此，国寿养老销售支持部副总经理张绍白对笔者表示：“这个业务更像交强险，统一标准，规范产品，各家开办。专业养老险公司可以做短期健康险业务，如果做成一年期续保的产品，则现行养老险可共同参与，更重要的是，这个业务可以和养老险的企业年金同流程办理，整合服务。”

　　慧择提示：目前我国的商业健康险的规模非常有限，市场接纳度也很有限，而此次的健康险税优政策，将会给商业健康险的发展带来很大的推动力。