员工社保覆盖范围广 企业年金普及率较低

　　【摘要】为了进一步维护好职工的合法权益，政府要求用人单位需为职工投保社会保险。据了解，中国企业员工社会保险覆盖较好，然而企业年金普及率却很低。

　　随着机关事业单位和城镇职工养老保险制度并轨的政策渐进，一份调查报告显示，在当下的保障体系之下，目前中国企业员工的社会保险的覆盖范围较好，但企业年金和商业补充养老保险的普及率还很低。

　　1月12日，中国保险行业协会、中华全国总工会劳动关系研究中心和中国社科院世界社保联合中心联合发布的《2014中国企业员工福利保障指数大中城市报告》（下称“《报告》”）所披露的“2014年大中城市中国企业员工福利保障指数”（China Employee Benefits Index，简称CEBI），是国内首次对企业福利保障的充实性、公平性、满意度及效益评价进行系统调查和全方位数字化测量。

　　据了解，CEBI指数是在调研全国50个具有代表性的大中城市4500多位企业人力资源部门负责人或企业职工的基础上编制的，包括4个一级指标和22个二级指标，用以对中国大中城市企业员工福利保障情况进行量化评测。

　　《报告》显示，我国大中城市企业员工福利指数为66.5，处在基础水平。一级指标中，充实性指数、公平性指数、满意度评价指数和效益评价指数分别为71.4、62.6、65.6和65.6，显示中国企业员工福利保障处于基本水平的中间偏下位置。概括来说，中国企业员工的社会保险的覆盖范围较好，超过9成；商业补充保险和非保险福利的覆盖范围不够理想，其中前者只有5成半左右。

　　在4个一级指标中，公平性指数最低，说明企业对员工取得福利保障项目设置了过于严格的条件约束。在员工参加企业提供的商业补充保险上，除了成为“正式全职员工”这一基本条件外，还在“工作年限”、“工作表现”、“职级”和“关键岗位或部门”做出了明确要求。其中，超过5成的企业在“工作年限”上设置了约束条件；略超过4成的企业在“工作表现”上设置了条件；接近4成的企业对“职级”有要求；将近3成的企业把商业补充保险类福利限定在“关键岗位或部门”。《报告》认为，目前商业补充保险的可及性和公平程度还存在着较大问题，对中国企业员工福利保障总体情况造成一定不利影响。

　　在分企业类型员工福利保障指数中，国有企业的员工福利保障情况最好，指数值为68.1。其充实性指数高达75.1，但公平性指数只有61.6，说明国有企业员工取得各种福利保障的条件最严苛，但保障范围最宽泛。此外，国有企业的效益评价指数具明显优势，高达67.4，在各种类型企业里居首。而外商独资企业/代表处的公平性指数在各类型企业中最高，为64.0，其员工的满意度评价指数亦最高（68.0）。

　　就行业来说，“金融|银行|保险”行业的员工福利保障系数最高，为68.1。其中，充实性指数高达73.9，位居各行业之首。相对而言，其公平性指数较低，只有61.3，低于全国平均水平，说明在该行业虽然员工福利保障覆盖情况最好，但取得福利保障的条件也较严苛。

　　《报告》显示，总体来说，中国企业职业的社会保险的覆盖范围较好，超过9成。但商业补充保险和非保险福利的覆盖范围不够理想，其中前者只有5成半左右。同时，企业已经提供的商业补充保险项目并未完全涵盖职工可能遇到的所有风险，商业意外保险和重大疾病保险等规避“疾病风险”产品，在已提供商业补充保险项目的公司中的普及率为6成左右，而企业年金和商业补充养老保险在已提供商业补充保险的公司中的普及率仅为4成左右。

　　就员工而言，目前更希望企业在住房公积金和商业补充保险上增加投入，而对社会保险和非保险类福利的进一步需求较弱。调查数据显示，在社会保险方面希望企业增加投入的项目，有八成员工选择了基本养老保险和基本医疗保险项目。在商业补充保险方面，有五成员工希望企业增加对重大疾病保险和商业性补充医疗保险的投入，其次是商业意外保险、企业年金和商业补充养老保险。在非保险类福利方面，有近四成的员工希望企业增加对住房现金补贴和补充住房公积金的投入。

　　未来1-3年，有八成企业希望主要通过“扩大覆盖的员工范围”来实现对社保的投入增加。在商业补充保险上，则更看重对商业意外保险、商业性补充医疗保险、重大疾病保险和商业补充养老保险的增加投入。

　　在十二届全国人大常委会第十二次会议的联组会议上，国务院副总理马凯在回答委员询问时表示，现在的养老保险缴费水平偏高，“五险一金”已占工资总额的40%到50%。有专家曾经表示，社保缴费费率过高，不但加重了参保企业和职工的负担，不利于扩大就业；更限制了家庭可支配收入的增长、挤压了补充保险和商业保险的发展空间。

　　《报告》建议，政府深化收入分配制度改革，不仅要着力于调整工资和奖金显性收入，而且要使员工福利保障中的隐性待遇更具合理性。此外，扩大员工应对各类风险的商业补充保险普及率，重点消除不同地区和不同所有制企业之间在建立员工福利制度上的成本差距，特别是破除垄断行业在员工福利上的资源独占和利益专享。同时，尽快推出科学合理的社会保障顶层设计，构筑“多层次”社会保障体系。

　　中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文建议，在人口红利优势正在消失的当下，企业在薪酬管理体系上，即工资、奖金和福利之间做出适时地甚至前瞻性地调整已是必然，即有条件地在员工福利上做出适度倾斜，完善对员工的福利保障，将对商业保险和企业年金提出更多的需求。

　　保监会人身险部主任袁序成在《报告》发布会上透露，截至2014年11月，保险业受托年金服务的企业为4.4万个，涉及职工超过800万人，受托管理资产2960亿元，投资管理的资产超过3400亿元，分别占比市场70%和50%。2014年健康险业务规模已达1587亿元，增长41.3%，持续高于保险业增速。

　　慧择提示：综上可知，员工社保覆盖范围广，然而大中城市企业员工福利指数仅为66.5，而且仅5成半职工参保商业补充保险。此外要想进一步完善员工福利保障体系，政府还需解决多重问题。