养老保障改革要打破对保险思维的路径依赖

　　【摘要】我国的老龄化趋势日益加重，居民养老问题已经越来越受到社会的关注，养老保障制度改革刻不容缓。专业人士表示，中国的养老保障改革要打破迄今为止对保险思维的路径依赖。

　　国务院副总理马凯去年年末说中国社保缴费率“偏高”，新华社今年年初报道说“全球排名第一”。养老保险制度争议再起波澜。

　　实际上，如果把“五险一金”都计算在内，企业和个人的缴费率简单相加高达60%上下，其中尤以养老保险缴费率28%为全球之最。同时，按现行政策，实际上越是低收入群体，缴费金额占工资的比例就越高。然而，缴费率高，退休人员养老金的工资替代率却不高。拿到国际上作比较，可能又是较低的。

　　高缴费率主要是中国养老保险制度的先天不足造成的。20世纪90年代的养老保险制度改革，是在多数退休人员当时已经领不到养老金的背景下签订的“城下之盟”。改革前的劳动保险制度，企业职工不用缴费，由企业自行负担本企业职工的退休金。改革后，企业单位和职工双方都向政府的养老保险机构缴费，然后由养老保险机构来社会化地统一支付养老金。但是，改革前已经退休和已经参加工作的企业职工（分别称为“老人”和“中人”）怎么办呢？他们已经没有时间和能力再补上之前的缴费了。所以，政策上就有了“视同缴费”的规定。一直以来，养老保险基金中的这一缺口始终没有补上。改革后的新制度运行伊始，把所有的收费，包括企业和个人缴纳的全部收费支付出去都还不够，这就有了“缺口”和“空账”两大问题，这也是养老保险基金的账怎么也做不平的真相。

　　鉴于上述情形，现在政府确实需要拿出解决问题的办法来。但如果只在“保险”的框框内做精算，在保险费缴纳和保险金支付上做文章，包括采取延迟退休年龄或领取养老金的年龄这种办法，可以说都是找不到出路的。社会保险保障的是基本生活水平，在给付过程中需要面对很多不确定因素，譬如物价上涨。但对政府而言，养老金又是不能不兑现的基本职责。加上“少子”、“老龄化”趋势的作用，缴费的人越来越少；而国际上的金融形势又比较险恶，投资回报难以确保。

　　应该看到，养老的问题是社会分配的问题。从宏观层次看，养老问题的解决取决于社会财富规模多大及如何分配。而社会保险只是分配手段之一。2012年，国际劳工组织通过《社会保护底限建议书》，强调要保护弱势群体，要以社会转移（转移支付）和社会服务来达到目标。所以，中国的养老保障改革要打破迄今为止对保险思维的路径依赖。

　　既要减轻企业和个人当前的经济负担，又要使养老保障制度可持续，可采取的改革方案是：

　　其一，将养老保险制度的模式确定为现收现付，标准可对应工资替代率，并且一步到位地实现全国统筹。

　　其二，用其他形式的公共资产，譬如国有资产，填补养老保险基金的缺口。政府对养老保险的责任，在《社会保险法》中已有明确规定，目前应该尽快有个明确而又可行的办法。

　　其三，工资水平在一定金额以下的低收入的劳动者，可以不参加养老保险，将来进入老年阶段后可享受国家补贴（不是新事物，现在的城乡居保本质上就是国家补贴）。

　　其四，尽快实施可在税前列支的个人养老储蓄账户制度，政府确保其利率至少相当于国债。

　　其五，大力发展养老服务业，并且要保证老人在部分失能和完全失能情况下有尊严、无痛苦地度过晚年，目前可以从对完全失能老人的长期照护入手取得突破。

　　慧择提示：综上所述可知，中国的养老保障改革要打破迄今为止对保险思维的路径依赖，既要减轻企业和个人当前的经济负担，又要使养老保障制度可持续。因此可用其他形式的公共资产，譬如国有资产，填补养老保险基金的缺口。