通过保险拉动养老需求 促进产业结构调整

　　【摘要】我国保险行业近些年的发展成绩显著，但存在的问题也很多。国家相关部门意图通过保险拉动养老需求，从而促进产业结构调整。

　　随着人口老龄化的发展，我国经济增长正在逐步丧失人口红利的支撑，如何应对人口老龄化已成为我国经济发展过程中需要解决的重大课题。为此相关研究开始关注第二次人口红利的开发，即通过保险行业的制度设计和健康发展，形成长期稳定的资金，拉动养老的相关需求，促进产业结构调整，提升人力资本水平，进而推动经济的可持续发展。于是，如何引导保险业设计出符合中国国情的发展思路成为解决问题的关键所在。

　　从基本养老保险来看，第一，财政补贴逐年递增。我国基本养老保险的基金规模近些年稳步增长，但政府的财政补贴也逐年递增，各期基本养老保险的基金额度扣除财政补贴后所剩无几。随着人口老龄化日趋严重，经济增长将进入结构性减速的通道，财政收入的增长也会相应趋缓，长期财政补贴的代价显然是越来越高昂，从长期来看是不可持续的。第二，个人账户空账运行。我国个人账户的记账额在2012年接近3万亿元；而空账额度突破了2.6万亿元；做实的个人账户仅实现3396亿元。第三，养老金替代率逐年下降。我国城镇职工养老保险替代率的平均水平在近十年呈现出显著的下降趋势，从2002年的72.9%快速下降至2011年的50%。而我国在1997年建立城镇职工养老保险制度时，设计的替代率目标为58.5%。这说明我国养老保险替代率目前处于一个很低的水平，而由于双轨制的原因，我国企业职工的养老金替代率更低，这严重影响了劳动者退休后的生活水平。第四，省级统筹困难重重。依据我国目前区域经济发展条件，社会统筹层次只能大部分在市级统筹和少数省级统筹，仍不能达到所有的省级统筹层面，推进步伐非常缓慢。其主要矛盾在于，一是“分灶”吃饭的财政体制制约了统筹层次的提高，二是地区间的经济发展水平与赡养比例等各项指标相差较大造成的养老保险基金的存量有别。

　　慧择提示：虽然我国自今年起对企业年金的个人所得税采取递延缴纳的税收优惠政策，但它只是企业年金步入快速发展的一个起点，未来的发展还需多方面的协调和努力。