小规模企业养老保险怎么交

引言

有没有开小作坊、小门店的老板挠头，自家规模不大，员工养老保险到底该怎么交呢？别着急，这篇文章就帮你把这个问题说清楚。

一. 员工参保需几步

第一步先办社保开户，带好企业营业执照副本、公章、法定代表人身份证复印件、银行开户许可证，直接去企业注册地对应的社保经办网点办理就行，线上也能办，登录当地社保服务平台，找到企业开户入口按提示填写信息上传材料就行。不管选线上还是线下，都要确认经办网点给你核定的开户信息有没有错，别把企业名称、统一信用代码填错，不然后面缴费报销都会出问题。

第二步给员工做参保登记，每个招用的全职员工都要做登记，准备好员工的身份证复印件、劳动合同，线上的话直接在社保服务平台录入员工身份信息，线下就把材料交给网点窗口。这里要记清楚，员工入职三十天内就要办完登记，别拖，拖了容易出问题。

第三步核对缴费信息，每个月社保经办机构都会出当月的缴费核定单，上面会写清楚你单位有多少参保员工，每个人的缴费基数是多少，总缴费金额是多少。拿到核定单一定要逐条核对，比如新入职的员工有没有加上，离职的员工有没有减掉，基数有没有错，发现不对立刻找经办机构改，等扣费之后再改就麻烦很多。

第四步签代扣代缴协议，去企业开户的银行签一份社保费用代扣协议，之后每个月到了缴费时间，银行会直接从你的企业对公账户里扣钱，不用每个月跑网点排队交钱。如果暂时没办对公账户，也可以跟经办机构确认其他缴费方式，不过大部分小规模企业都是走代扣，省心又不容易忘。

第五步查询缴费到账情况，扣完费用之后的三到五个工作日，登录社保服务平台或者去网点查询，看看每位员工的缴费是不是都正常到账了。比如之前有个开社区水果店的老板，招了三个店员，办完开户之后没核对，过了三个月才发现其中一个员工的信息录错了身份证号，费用没到账，后来花了一周多时间才补办好，耽误员工享受相关待遇不说，自己也跑了好多趟。所以这一步一定要做，别嫌麻烦，花十分钟核对清楚，能省后面好多事。

如果你是雇佣了几个兼职人员，只给全职员工交就可以，注意区分好用工性质，别漏了全职员工的参保。如果是刚成立的小作坊，没人手跑线下，直接走线上全流程就能办，一般三个工作日就能审核通过，不用特意跑出去。

二. 缴费比例怎么算

咱们直接说，统一的缴费比例框架已经明确，企业承担一部分，员工个人承担一部分，具体比例按照当地现行规定执行就好，不用记复杂的公式，我拿真实的工资单例子给你算一遍，看完你肯定会。

先拿城区里开家常菜馆的张哥举例子，他店里有个大堂经理小李，每个月应发工资是6000块，按照当地现行的规则，把这个工资作为缴费基数来算的话，我们来拆一下各自要出多少钱。按照规定的比例拆分之后，企业要出的那部分，直接用6000乘以对应比例就能得到，员工个人要出的那部分，用6000乘以个人对应的比例就行。最后算下来，企业每个月从对公账户扣走对应金额，员工个人的部分，会直接从每个月的工资里扣除，不用员工自己跑腿交。

如果你说，我刚开小店，雇的都是兼职或者刚毕业的小孩，员工工资低于当地公布的缴费基数下限怎么办？这个也有明确规则，直接按下限作为缴费基数来算比例就可以，不能直接按实际工资算更低的缴费。还是拿张哥的店举例子，张哥招了一个刚毕业的学徒小周，每个月实际发到手加上补贴一共3000块，当地的缴费基数下限是3500，那就算实际工资只有3000，也得按照3500的基数来算企业和个人要交的钱，不能违规降基数。

要是店里有员工工资比当地公布的缴费基数上限还高呢？这个也好处理，直接按上限作为缴费基数算比例就可以，超出的部分不用计入缴费基数。比如张哥店里的主厨老王，每个月应发工资是2万块，当地缴费基数上限是18000，那就算老王工资更高，缴费基数也按18000算，企业和个人都按这个基数乘以对应比例交钱就行。

这里要提醒你，别乱调缴费基数，很多刚开小店老板觉得，我按最低工资给员工交，能省一点是一点，其实这个操作不合规。比如有人为了省钱，给月薪8000的员工按3500的下限交，看着每个月省了几百块，其实留下了隐患，员工如果提出异议，企业还要补缴对应费用，反而多折腾。你就按照实际工资对应规则，该用什么基数就用什么基数，算出来的比例准没错，每个月按时交就好。

图片来源：unsplash

三. 不同情况怎么选

如果你是刚开门店、刚办工作室，整个团队加老板才三四个人，每个月流水刚够覆盖房租和进货成本，那就按最低缴费基数正常给全员工参保就好，不用硬拔高缴费基数。毕竟刚起步现金流就是命，先把合规参保的架子搭起来，留住核心的两三个老员工比啥都重要，别为了撑面子多交钱拖垮日常周转。

如果你是开社区连锁小超市、小加工厂，团队有十几二十个人，企业已经步入稳定成长期，每个月有固定盈利，那就可以根据每个员工的实际月工资来申报缴费基数。比如你店里的主管每个月实际拿六千，保洁阿姨每个月拿三千，那就分别按对应工资申报，既能让核心员工觉得企业正规靠谱，也符合相关要求，不会额外增加没必要的成本。

如果你的企业是接短期项目的小规模设计工作室、装修队，人员流动性比较大，有项目就召人，项目结束就散伙，那你可以先给固定长期合作的核心人员按正常标准参保，临时招用的短期工作人员按规定做好用工备案和对应缴费就行，不用硬给所有临时人员绑定长期参保，灵活处理能减少不必要的手续和成本消耗。

如果你是做线上电商、自媒体的小规模企业，团队里大部分是刚毕业没几年的年轻人，年轻人工资不算高但对养老保障有想法，你可以统一按当地规定的中等缴费基数给大家参保，缴费金额不会给企业添太多负担，也能满足年轻人对保障的要求，帮你留住想要长期发展的年轻员工。举个例子，杭州有个做抖音代运营的小规模团队，一共8个员工，大部分是95后，老板就是按当地中等基数给大家参保，每个月企业承担的部分每人也就一千多，总共下来不到一万，既没超出预算，应聘的时候一说这个保障，投简历的人直接多了三成，还留了好几个能力不错的老员工。

如果你是做手艺活的小规模作坊，比如木器加工、手工皮具，团队里有年纪偏大、已经交了十多年养老保险的老技术工人，也有刚入行的年轻学徒，那就分开处理：老工人按他实际的工资收入申报，维持缴费年限不中断，满足他退休领待遇的需求；年轻学徒刚入行工资低，按实际收入申报缴费就好，等他出师涨工资之后再调整基数，既符合要求，也匹配不同员工的实际需求。

四. 这些坑千万别踩

第一个坑就是不给试用期员工参保，别觉得试用期没过就不用交，这是不符合规定的。我认识一个开社区生鲜店的老板，招了三个理货员，说先试用三个月，试用期不参保，转正再说，结果干了两个半月，有个理货员骑车去补货路上出了意外，最后不仅要补欠缴的保费，还要承担相应的补偿，前后花了小几万，本来生鲜店利润就薄，这笔钱让老板好几个月都缓不过劲。正确做法是只要员工入职，三十天内就要给人家办理参保登记，别存侥幸心理。

第二个坑是不给全职员工参保，只让员工自己交灵活就业，再给点补贴完事。别觉得这样员工拿到手的钱变多，你也省钱了，这是违规操作。之前有个开美甲店的老板娘，四个美甲师都是全职，她跟员工商量，每个月多给三百块补贴，让员工自己交灵活就业，员工当时觉得到手钱多就同意了，后来有个员工离职，直接投诉了老板娘，最后不仅补了所有欠缴的企业部分保费，还交了滞纳金，算下来比当初正常交多花了快一万。建议你该走正规流程就走，别想着走捷径换这点小钱。

第三个坑是按最低基数给所有员工交，不管员工实际工资是多少。好多小规模老板都这么干，觉得能省成本，其实这是踩红线。我家楼下开烘焙工作室的张哥，店里四个师傅加两个店员，所有人都按最低基数交，去年被查到，不仅补了两年的差额，还交了滞纳金，本来准备开分店的启动资金直接用掉了一大块。正确做法是按员工实际工资申报缴费基数，如实申报才稳妥，如果你企业刚好在缩减成本的阶段，可以跟员工好好沟通，按规定如实申报，别乱调基数。

第四个坑是让员工自愿放弃参保，还让人家签放弃协议，别觉得签了协议就万事大吉，这个协议是没有效力的。之前有个开民宿的老板，旺季招了五个前台和保洁，有人说自己是打短工，不想交，老板就让所有人签了自愿放弃参保的协议，每个月补两百块，结果有个阿姨干了一年之后，找老板要社保补偿，老板拿出协议没用，最后还是乖乖补了所有保费。只要员工入职，参保就是强制的，不管员工说愿不愿意，都得正常交，别拿放弃协议当挡箭牌。

第五个坑就是代缴，找别家公司给你员工代交养老保险，好多小老板嫌开户麻烦，就找朋友的公司代交，这种操作本身就不合规，还容易出纠纷。之前有个开摄影工作室的老板，自己没开户，找开贸易公司的朋友代交八个员工的保费，每个月按时转钱给朋友，结果朋友公司资金出问题，把转过来的保费挪去填窟窿，整整三个月没交，员工发现之后集体找工作室老板讨说法，最后老板不仅补了钱，还走了一堆流程更正，差点闹得员工集体离职，生意都做不下去。建议你自己开个户，自己交，花不了多少功夫，省心又合规。

五. 真实案例告诉你

我家小区楼下开家常菜馆的张姐，去年刚盘下新店招了五个服务员，刚开业的时候手忙脚乱，想着先把生意做起来再说，就没给员工交养老保险，结果干了大半年的后厨李师傅离职，直接提了诉求，最后张姐不仅补了所有人的保费，还付了相应的补偿金，里外里多花了小一万，得不偿失。

张姐补完保费之后，专门去社保经办窗口问了合规操作的方法，按照自己店里实际经营的情况梳理了缴费方案，原本以为参保会增加很多成本，没想到做好规划之后，完全没有给小店造成额外负担。

张姐店里的员工分两种，一种是干了五六年的老员工，一直跟着她干，就想稳定攒社保年限，张姐就按着员工实际工资申报，正常缴纳养老保险，每个月企业和员工按规定分担费用，老员工都觉得踏实，干起活来也更稳，没人天天想着跳槽，这一年下来，前厅后厨都没换过人，省去了重新招人培训的成本，算下来反而赚了。

还有两个是刚毕业出来打工的小姑娘，干了半年说要备考回家考试，只打算干几个月就走，小姑娘一开始说不想扣个人部分，想多拿点现钱，张姐没同意给她漏缴，还是跟小姑娘说清楚，养老保险累计计算缴费年限，就算干几个月走，账户里的钱也一直在，以后找到新工作接着交就行，不会白交。最后小姑娘走的时候，顺利办理了社保转移，后来还专门给张姐发消息说，新单位参保的时候直接续上了，特别感谢张姐当时没听她的省掉这一步。

张姐说，之前总觉得小规模小企业，养社保会拖垮生意，折腾了一圈才发现，合规交养老保险，不光能留住老员工，还能规避很多不必要的麻烦，现在她店里每个月正常申报缴费，员工归属感强，生意也越做越顺，比之前偷摸省那点钱强太多。对于咱们小规模企业来说，不用追求什么花里胡哨的方案，按着实际情况合规缴纳，针对不同员工的情况做好沟通，既能符合要求，也能让员工满意，对企业长期经营只有好处。

结语

总的来说，小规模企业给员工交养老保险并不复杂，只要按流程办理开户、备齐材料，按时缴纳费用就可以。初创手头偏紧的小企业，可以按规定对应基数缴纳，等企业发展起来再按实际情况调整；发展稳定的企业按正常流程为员工缴纳就好。记住千万不要漏缴少缴，不然容易引发劳动纠纷，反而给企业添麻烦。像开社区餐馆的张哥，之前没理清缴费规则，后来按照实际用工情况调整缴费标准，既合规给员工做好了保障，也合理安排了企业的开支，员工干活更安心，餐馆生意也越来越顺。只要抓好这些要点，就能顺顺利利给员工办好养老保险啦。

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