什么是企业职工养老保险缴费基数

引言

每个月发工资的时候，你会不会盯着工资条上的养老保险扣款纳闷？这笔钱是按什么标准算出来的呀？接下来咱们就把这个问题给你说清楚。

一. 基数到底怎么算

咱直接说，你每个月扣养老保险的时候，核心依据就是你本人上一年度月平均工资，这个数字直接定你的缴费基数，没有啥弯弯绕绕。

给你举个实打实的例子，住在杭州的张姐，在当地一家商贸公司做行政，去年一整年算下来，每个月平均拿的工资是8500块，那她当年的企业职工养老保险缴费基数，就按8500块来算。公司每个月从她工资里扣养老保险，就是用8500乘以个人缴费比例，单位要交的部分，也用这个基数去算。

那要是你去年除了基本工资，还拿了年终奖、季度奖、加班补贴这些，这些钱要不要算进去？直接给你说结论：这些都要算进你全年工资总收入里，最后算月平均工资的时候，不能把这些收入刨出去。还是说张姐，去年她除了每个月的7000块基本工资，年底还拿了18000块年终奖，还有全年一共12000块的全勤补贴，那她全年总收入就是7000×12+18000+12000=114000块，除以12个月，月平均工资就是8500块，和咱们刚才说的数对得上，基数就这么定。

那如果你的工资特别高，超过当地规定的上限了怎么办？直接按上限当基数，超出部分不算。比如当地当年规定的缴费基数上限是20000块，你的月平均工资是25000块，那你的基数就按20000块算，多出来的5000块不用算进基数里。反过来，如果你工资比当地规定的下限还低，那就直接按下限当缴费基数，不用按你实际的低工资算。比如当地当年缴费下限是4000块，刚毕业的小吴，试用期每个月拿3500块，那他的缴费基数就按4000块算。

这里给你一个可操作的建议，你每个月发了工资，一定要翻一下工资条，看看上面写的缴费基数对不对。不少公司会为了少交钱，故意给你按最低基数申报，就算你实际工资比下限高很多，也按最低的给你缴。比如刚才说的张姐，实际月平均工资8500，公司却按当地4000的下限给她缴，每个月她个人少扣几十块，但单位少交的更多，等以后退休了，张姐每个月领的养老金会少一大块。你发现不对，可以直接找公司人事核对，要求按实际收入调整，维护自己该得的权益。

二. 收入少能少交吗

我直接给你说结论：符合规则，是可以按较低档位缴费的，不用硬扛着压力交高基数。

刚毕业进入私企的小周我见过，22岁刚在杭州找到一份电商运营的工作，每个月扣完社保公积金到手只有3800块，除去房租1500，吃饭通勤要花1200，剩下也就1000块留着应急，连买件新衣服都要纠结好久，根本没余力承担高基数缴费。这种情况就可以按当地规定的缴费下限缴纳，不会影响你参保资格，也能累计缴费年限，先把参保的位置占住就好。

还有在餐饮店做服务员的张姐，42岁，每个月工资也就4200块，家里还要供孩子读高中，老人平时吃药也有开销，手头确实不宽余。这种情况同样选最低缴费基数就可以，先满足累计缴费的要求，不用为了交保费让当下生活紧巴巴。等以后收入涨了，再申请调整缴费基数就可以，规则是允许每年调整一次的，完全灵活。

我要给你提明确的操作建议：如果你当前月收入低于当地公布的缴费下限标准，直接按当地下限缴纳就行，不用自己多操心，单位申报的时候会自动按规则核算，你只要核对工资条上的扣费金额对不对就可以，不用额外申请。如果你收入介于下限和社平工资之间，可以选比自己实际收入稍低一点的档位，只要不低于下限就行，这样每个月少扣一点，先保证当下的生活费够用。

这里要提醒你一点，千万别为了少交钱，让单位违规给你申报远低于实际收入的基数，违规操作最后吃亏的是你自己。比如你实际月入八千，明明符合中等基数的标准，非要让单位按四千下限交，看起来每个月到手多拿几百块，等你退休的时候，每个月领的养老金会少一大块，几十年领下来，亏的钱远远比你现在省的多。

给你分人群再明确一下：刚毕业的年轻人，收入不高，选最低缴费基数就行；中年打工人收入暂时缩水的，也可以先按低档位交，等收入回升再调高；灵活就业自己交职工养老的朋友，收入不稳定的时候，选低档位过渡完全没问题，只要保持缴费不断，累计够年限，就不会影响你退休领待遇。

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三. 不同年龄咋规划

刚参加工作二十出头的年轻人，大多工资不算太高，房租、日常开销占了不少收入，手头余钱不算多。这种情况下，你只要保证企业按规定帮你缴纳就够了，不用自己额外多补缴。比如刚毕业在杭州做电商运营的小周，月薪五千，企业按规定的下限缴纳，每个月从工资里扣几百块，既不影响日常生活，也能累计缴费年限，对年轻人来说，这样的安排足够了。

三十到四十岁的中年人，大多工作稳定了，收入也有一定涨幅，不少人已经做到部门主管或者技术骨干，手头有一定的积蓄。这个阶段建议你提醒公司，按照你实际的收入申报缴费基数，别让公司按最低档给你缴。比如在深圳做互联网开发的老张，实际月收入两万，公司之前一直按六千的基数缴，老张找人事核对调整之后，每个月虽然多扣了一千多块钱，但个人账户里的累计额变多了，等退休之后能领的钱也会变多，现在多交一点，老了生活更宽松。

四十到五十岁的朋友，很多人已经稳定工作十几年，社保也累计了十几年的缴费年限，这个时候如果你的经济条件不错，可以在符合规则的前提下，适当调高自己的缴费基数。比如在苏州做外贸经理的刘姐，已经缴了二十年社保，之前因为收入波动一直按中档缴，现在手里有了存款，就申请把基数调高，剩下的缴费年限按高基数交，累计下来个人账户的钱能多不少，退休后拿到的钱也能提升一个档次。

快接近退休年龄，也就是五十到六十岁的朋友，如果之前累计缴费年限不够，能补缴就按实际能力选合适的基数补缴，一定要满足退休的最低缴费要求。比如北京的老陈，之前换过几次工作，中间断了三年缴费，离退休还有五年，总年限还差两年，老陈就按当地的中档基数补缴了断缴的两年，凑够了最低缴费年限，退休之后就能正常领钱，不用延迟缴费了。

身体条件不太好，打算提前退休的朋友，要提前核对自己的累计缴费年限，按自己能承受的基数完成剩余缴费。比如成都的王哥，因为身体原因要提前办理退休，还差三年满足最低要求，他就选了最低档缴满剩下的三年，顺利办理了退休，每个月能按时领钱，贴补日常买药和生活开销，也减轻了子女的负担。

四. 这些误区要注意

别觉得缴费基数选得越低越好，到手工资多了几百块，吃亏的是长远的养老待遇。小区楼下开水果店的张姐，之前在写字楼做文员，公司问她愿不愿意选低基数，说每个月多给她发三百块现金，张姐想着每个月多拿现钱更实在，就答应了。这一干就是十五年，去年到了退休年纪算养老金，才发现自己每个月比同入职同工资的同事少领近八百块，算下来一年少小一万，领个十几年就是十几万，这才悔得不行，之前拿的那几万块现金，远远补不上养老金的缺口。所以别贪当下这点小便宜，基数够，个人账户里攒的钱才多，退休后拿的待遇才够花。

别觉得换工作断缴几个月没事，断缴不只会累计缴费年限受影响，缴费基数的核算也会受牵连。同事小周之前换工作，中间空了三个月没上班，也就没缴费，后来新公司参保的时候，因为之前断缴，核算当年缴费基数的时候，平均工资被拉低了，之后连续几年的缴费基数核算都受牵连，待遇核算的时候，比连续缴费的同条件同事少了不少。换工作的时候，尽量找熟人或者正规机构帮忙过渡一下，别让缴费断档，保住自己的缴费基数连续性。

别觉得自己工资高，公司给你按低基数缴没问题，睁一只眼闭一只眼就算了，这是损害你自己合法权益的。做互联网运营的小陈，月薪一万五，公司一直按五千的基数缴，小陈想着反正公司也省了钱，自己到手也多，就没说什么。后来他去查社保记录，才发现个人账户每个月少进好几百，累计几十年下来，差的钱真不少。你每个月可以抽十分钟看看工资条，核对一下缴费基数是不是和你实际工资匹配，如果不对，赶紧找公司或者相关部门核对调整，别让自己的养老权益缩水。

别觉得社保转移不转移无所谓，反正都是自己的钱，不转移会让你的缴费年限和基数核算都出问题。之前来我家做家政的刘阿姨，年轻的时候在南方城市打工，交了十年社保，后来回北方老家带孙子，就直接在老家重新参保，一直没把之前的社保转回来。等到办理退休的时候，才发现之前十年的缴费年限没法合并，缴费基数的平均核算也只能算老家这边的，整体待遇一下子少了五百多。如果你换城市工作，一定要在退休前把之前城市的社保转移合并到一起，所有缴费年限和缴费基数都能合并计算，不会让你吃亏。

别觉得缴费满十五年就可以不用缴了，停缴之后缴费基数就不会再随着你的工资上涨调整，养老金待遇会低很多。小区的老赵，刚好缴满十五年，觉得反正够领待遇了，就停缴了，那时候他的缴费基数还是十年前的三千多，等到退休的时候，核算下来每个月才领一千多，连基本的生活费都不够。只要你还在单位上班，就一定要继续缴费，你的工资上涨，缴费基数也会上涨，个人账户攒的钱越来越多，退休之后拿到的养老金才能满足你养老的生活需求，能多缴就多缴，别早早停缴亏了自己。

结语

其实呀，企业职工养老保险缴费基数，就是咱们算每个月要交多少养老保险费的基础数，直接关联咱们退休后能领到的待遇多少。刚工作手头不宽的年轻朋友，按规定的下限缴费也没问题，保住基本保障不中断就行；工作多年收入稳定的中年朋友，可以多关注自己的缴费基数，尽量按实际收入缴费，给自己退休后的生活多攒点保障。平时查工资条的时候顺手核对一下基数，换工作别忘转移接续，做好这些小事，咱们就能踏踏实实等着领养老金啦。

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