健康险税优政策落地 或撬动数百亿市场空间

　　【摘要】近年来，商业健康保险个税优惠政策何时落地备受业界关注。据报道，近日，三部委明确开展商业健康保险个人所得税政策试点。那么这对健康险市场有什么影响呢？

　　消费者：6000月收入每年少缴个税72元
　　保险专家计算，以月收入6000为例计算，三险一金交纳比例为19%计算，被保险人每年可少缴纳个税72元。
　　个人购买健康险按年均2400元予以税前扣除200元的税前列支额度，相当于每月个人所得税起征点提高200元。按现有起征点3500元算，如果个人购买商业健康险保费超过2400元，每月个税起征点就提高到3700元。
　　有保险专家计算，以月收入6000为例计算，三险一金交纳比例为19%计算，被保险人每年可少缴纳个税72元。“年均2400元的限额，每个月减免的税收金额有限，因此购买健康险的成本不会大幅度下降。但这个政策实施之后，不仅让更多的公众认知商业健康保险，也会使产品的定价更合理。”
　　据了解，目前我国已有100多家保险公司开展商业健康保险业务，覆盖产品2200多个，去年保费收入达1587亿元，同比增长41%，明显高于寿险保费的增速。人保健康险公司总裁宋福兴公开指出，税优政策实施无疑将有效发挥政策的杠杆作用，通过鼓励民众购买商业健康保险，增强自我保障能力，进一步减轻人民群众的医疗费用负担。
　　此外，有分析师表示，健康险税优对于消费者的意义在于保费折扣，市场空间初期在300-500亿元，成熟市场在千亿左右。当前税优支出上限2400元，基本可以覆盖医疗报销、意外和重疾险种支出。而对于消费者采用税优实际上可以获得保费折扣，折扣率与适用税率高度相关，当前适用税率越高，购买健康险折扣越大。

　　市场蛋糕：每年或提升险企新业务价值5%
　　在中性假设下，预计将提升健康险保费360亿/年，假设利润率10%，提高保险公司一年新业务价值5%左右。
　　媒体人了解到，此次所推出的将是综合性商业健康险，保障范围将涉及到补充医疗、重大疾病、长期护理。某健康险公司人士介绍，目前市场上的重大疾病险价格偏高，实施税优后，费率必然将下降，有助于企业的补充医疗将重大疾病囊括在内。“对于税优政策的推出，专业健康险公司很可能率先发力，推出新产品。这也将改变健康险格局，撬动整个市场。”“随着个税优惠政策措施的逐步落地，保险需求的上升必将进一步推动商业健康险的发展。”有关人士表示，不仅个人受益，业内也期待上述税收优惠成为撬动健康险市场的重要杠杆。
　　那么，这一税优健康险政策的出台将释放多大的保险需求？海通证券分析师孙婷认为，在中性假设下，预计将提升健康险保费360亿/年，提高保险公司一年新业务价值5%左右。目前我国缴纳个税人口在3000万左右，中性假设下50%人群因为税前抵扣而购买相应健康险产品，则每年全行业新增健康险保费360亿元，为2014年健康险保费的23%和人身险保费的3%。由于健康险产品利润率差异较大，而此次并未确定具体险种，假设利润率10%，则提升上市保险公司一年新业务价值5%左右
　　为此，专家表示，在这样的政策支持下，未来一段时期，商业健康保险仍将是保险业中活力最强、增速最快的板块，到2020年我国商业健康保险保费有望达到7000亿至1万亿元，成为与财险、寿险并列的三大业务板块之一。

　　让财税政策照顾更多普通民众的需求
　　三部委发布的通知显示，对试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年月计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年200元/月。这就意味着，投保人个税起征点将根据每年所缴纳的保费享受相应的优惠，个税起征点最高每月可提升200元。
　　同时，团体险的形式也被认可。试点地区企事业单位统一组织并为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按2400元/年200元/月限额予以扣除。
　　事实上，国内的人身险按大类业务可分为寿险、健康险、人身意外险。其中，可作为民众医疗健康需求重要保障的健康险仅占10%左右。对此，有专家表示可通过政策刺激改善其较低的发展水平。个人税收优惠就是重要的影响因素，国内商业健康险难以起步与之密切相关。此外，媒体人了解到，目前国外多数国家已出台针对个人的税收优惠政策，如澳大利亚，私人医疗保险投保人可获政府回赠30%保费。
　　财政部财政科学研究所副所长白景明官方表示，此次开展的政策试点，具有覆盖面广、扣减额度高等特点，能够较为充分地满足普通民众在社会保险之外对更高水平健康保障的需求，体现了财税政策照顾普通民众需求的导向，也能够鼓励保险公司开发更多适合大众消费的健康险产品。
　　某寿险相关负责人也表示：“从全球的保险体系来看，商业健康保险税收优惠是鼓励市场机制发挥作用、发展商业健康保险最有效的政策杠杆之一。美、德、澳大利亚、新加坡等国家对企业和个人购买商业健康保险均有财税优惠政策。现在政策已出台，这四个直辖市的保险公司应该会在未来几天做出反应。”

　　慧择提示：近日，三部委明确开展商业健康保险个人所得税政策试点。专业人士表示，该政策的逐步落地，将使月收入6000元的消费者每年少缴个税72元，提升险企新业务价值5%，并将撬动数百亿市场空间。