三项改革均可能有实质性突破

　　【摘要】近期以来，有关部门开始推行各种与老百姓息息相关的保险领域改革，而且，有三项改革将取得实质性突破。三项改革备受很多市场人士的关注，其具体情况如下。

　　个人税延型养老险，万能险，车险，这三大保险领域的改革都早已“闻到楼梯响”，据悉，明年内这三项改革均可能有实质性突破。

　　个税递延型养老险有望明年试点
　　在农历重阳节前夕，保监会有消息称，明年内，我国将启动试点个人税收递延型商业养老保险。这也意味着税收优惠将全面覆盖我国养老保险三大支柱，“减税养老”体系渐成。
　　“减税养老”，也就是对缴纳养老保险实行税收优惠。我国目前的养老保险体系创立于上个世纪90年代，共有三大支柱，第一支柱是政府“兜底”的基础养老保险，第二支柱是企业年金、职业年金，第三支柱是个人商业保险。
　　作为“兜底”的基础养老保险，是由个人和企业共同缴纳，免税政策已经在我国实行十余年。今年1月1日起，我国开始根据国际惯例，对企业年金、职业年金实施个税递延优惠。
　　而对于个人商业养老保险，明年内，也将启动个税递延试点，这也意味着税收优惠将全面覆盖我国养老保险体系中基础养老保险、企业年金、个人商业保险这三大领域。

　　年底前有望放开万能险利率管制
　　在9月底举办的第十五届中国精算年会上，中国保监会人身险部副主任王治超在寿险专题演讲中表示，现阶段，万能险费率精算规定的修订工作已完成，近期将提请至保监会高层讨论，预计2014年底前会放开万能险费率管制，分红险费率的改革则将在2014年底前启动准备工作。
　　据介绍，为解决保险公司的利差损问题，1999年起，人身险产品的预定利率一直被限定不得超过年复利2.5%。该利率低于银行一年期定存利率，更远低于理财产品或货币基金收益率，成为影响保险产品尤其是传统人身险产品竞争力的主要因素。
　　2013年8月5日，我国普通型人身保险预定利率放开，不再执行2.5%的上限限制，改革后新签发的普通型人身保险保单，法定责任准备金评估利率不得高于保单预定利率和3.5%的小者。
　　在此次精算师年会上，王治超明确表示，寿险费率改革路线图将分三步走：第一步是放开普通型人身险费率限制，第二、第三阶段分别是放开万能险费率限制与分红险费率限制，最终实现人身保险市场费率的全部市场化。

　　车险改革11月或见分晓
　　“商业车险费率改革在业内经过广泛征求意见，目前，正在保监会走内部流程。具体条款已修改完毕，预计10月末至11月期间将向社会下发征求意见稿。” 保监会财产险监管部精算处处长丁鹏在此次精算师年会上表示。
　　有关车险费率改革已经热议多时。
　　按此前公布的商业车险费率市场化改革征求意见方案，所有的改变几乎都直接体现在了保费的计算公式的变化上：保费=［基准纯风险保费/（1-附加费用率）］×费率调整系数。
　　公式中的第二个变量“附加费用率”，其数值则选择平移2012~2013年行业费用率的均值水平—35%。新公式下，附加费用率正式成为保险公司自负盈亏的根本原因。这一指标可以理解为业务获取成本与公司的运营成本。
　　而针对公式的第三大变量—“费率调整系数”，保监会为其厘定了三大相关因子系数，分别是“无赔款优待系数”（NCD）、“自主核保系数”以及“渠道系数”。
　　“现阶段测算结果仍有待进一步修正，车系系数、自主核保系数、渠道系数等参数的范围，将于10月至11月期间正式对外公布。”丁鹏公开表示。

　　慧择提示：综上可知，三类保险改革利好百姓，其中，个税递延型养老险有望明年试点，而且，车险改革11月或见分晓。此外，年底前有望放开万能险利率管制，这将有利于促进万能险产业的健康发展。