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宏观养老金概念 全球视角审视
更新时间：2013-12-04 17:10
【摘要】随着全球老龄化的加剧，人们不得不为自己老了之后怎么办而担忧，于是养老制度也随之不断发展。西方国家的养老制度相对我国发达完善许多，我们不妨来看看国外是怎么做的。
英国启动强制性养老金计划
据《欧洲时报》英国版报道，近日，“中国老人在英国做清洁工13年，退休后月领1450英镑养老金”的新闻在中国引起热烈讨论，人们开始关注英国的养老金制度。去年10月，英国启动强制性的员工养老金计划（Workplace Pensions），未执行的企业将被处以高额罚金。
一年过去了，不少英国大型公司员工已开始收到强制执行提醒通知。但却仍有大部分的中小型企业，无论是雇主还是员工，对该项政策仍然一无所知。
9月20日，在世界500强金融企业工作的魏兴（化名）收到一封公司人事的机密邮件，邮件中称，“2012年10月政府开始向全英公司强制执行的‘员工养老金计划’已有一年，我公司按期限要求应在明年（2014年1月）之前，完成为所有员工自动加入该计划，请没有加入该计划的员工再次向企业确认已自动加入。”
该邮件中所说的员工养老金计划，是于2008年通过的政府法案，2012年10月起强制执行，又称“企业养老金”、“职业养老金”等，要求在英所有雇主都必须为全体员工设立员工养老金帐户。该计划规定，凡年满22岁至国家退休年龄、年薪高于9440英镑的全体在职员工必须自动加入养老金计划。
在职员工均自动加入 无需填表申请
随着英国政府财政负担日益沉重和人口老龄化的挑战，英国政府开始对传统的养老保障制度进行一系列的改革，其基本方向是市场化和多元化。英国在职员工每月交纳的所得税和国民保险（National Insurance， NI）只能作为部分养老所需（目前每周约110英镑）。员工养老金计划便应运而生。
养老金计划的具体操作方式为，雇员和雇主每月按一定比例向各人的养老金帐户供款，其中包括本人相应收入的0.8%、雇主按法律规定提供的1%和政府退税额0.2%，个人部分自动从工资里扣除，即投入一名员工养老金计划的金额相当于收入的2%。之后，该比例会逐渐调整到员工4%+雇主3%+退税1%。
不过，根据员工的薪酬不同，缴纳的基数和比例都会有所不同。根据新的员工养老金计划，员工全部年收入中的从5，668至41，450英镑的部分（超过和低于这个区间的部分不计算在该养老金缴纳基数内），按百分比缴纳养老金。比如，某员工年薪为61，450英镑，则该员工只需缴纳41，450和5，668之间的部分，当然，这个区间的数据会根据英国政府每年公布的预算发生变化。
新的养老金计划相比之前体制的最大特点为“自动加入”（automatic enrollment）。也就是说，企业必须直接将符合条件的所有员工自动加入，省去了之前员工签名提交申请表的程序。
魏兴随后告诉记者，公司在其收到邮件之前，已为其缴纳了其他形式、甚至是保障额度更高的私人养老金，对于员工个人来说，若原先公司就有养老金计划，且比例优于新的员工养老金计划，则基本未受影响。
“我们的企业规模较大，养老福利相对应该全面一些，不必太担心企业不会按要求执行，而对于该政策影响更大、受到压力更大的，应该是大部分的中小型企业，或者更明确一些，很多华人的小企业，对于从未申请过养老金、或养老金比例较低的员工，这个政策是对员工福利的强制保障，自然对企业来说是一笔之前没有的开支。”魏兴说。
未执行企业将面临高额罚金
据了解，员工养老金计划按公司规模大小分批强制执行，从执行日期（Staging date）到最后期限（2018年）结束。2012年10月1日，首批实施员工强制性养老金计划的包括一些员工人数12万以上的大型企业；其次为500-12万雇员规模的企业，执行时间为2012年11月至2013年11月；50-499名雇员规模的企业，执行日期为2014年1月到2015年4月；少于50名的小企业于2015年6月开始赶末班车，直到2018年全部结束。
据英国专门从事企业员工福利管理和法律咨询的3HR公司李先生介绍，达到这次养老金改革的规定对于不少企业来说可能会是一个相当复杂和耗时的过程，在人事、财会系统等方面可能需要至少提前一年准备。
据政府数据统计，英国私有经济中有99.9%为中小企业。这意味着，四年内480万家中小企业将蜂拥执行该计划。高峰时可能有每月数万家企业同时进入执行日期，若不提早准备，届时企业将很难找到周全完善的相关咨询服务。
若就英国的华人企业来说，除少部分的大型中资企业，绝大部分也是小规模的私营企业。该养老金计划的强制执行，为本来就不甚熟悉英国法律和政策的华人企业，又出了一道难题。
不过，由于还未到政府规定的执行日期，很多中小企业对此还未有意识。据悉，在监督机构发出违规通知和定额罚款后，未按期执行该计划的雇主将支付高额罚金。比如，一家20人的小企业将面临每天高达10000英镑（每名员工每天500镑）的罚款，且企业规模越大罚款额度越高。
业内人士表示，从企业角度来说，相对于绝大多数现行的养老金计划，此次改革后企业在养老金结构方面的自主选择性和灵活性也降低不少。
员工主动申请 雇主必须执行
据3HR公司的李先生介绍，由于计划本身具有强制性，就算雇主对该计划的执行期限还有时日，员工依然可以提前要求雇主执行该计划，保障员工的养老福利，“按法律规定，雇主不得拒绝员工的该要求。”
业内人士就此建议，尽早执行该计划，无论是对员工还是企业，都有好处。对于员工个人来说，因为养老金的钱会随着时间增长以复利形式增加，早缴纳无疑会比晚缴纳在退休后拿到更多的养老金。从企业的角度来说，无论是成本、管理和风险因素，越早开始并熟悉和适应养老金计划越好。提早准备该计划、避免申请高峰期也能得到服务商更好更周全的资源，减少成本。
俄罗斯出台养老金新方案 与工资工龄年龄挂勾
据俄罗斯《共青团真理报》网站10月22日报道，经过专家、工会和职工三方的激烈讨论，新的养老金方案已经由政府批准交由杜马通过，政府声称新养老金方案将更加公平。
据悉，此次对退休金进行改革在于政府希望养老金制度更加公正和平衡。一方面为长期工作的纳税人退休后增加退休金，另一方面使得养老金基金总体不出现亏空，以长久维持养老金运转。之前的养老金计算办法存在各种不合理之处：养老金通常取决于养老金基金会因而存在不透明现象，职工们一直在抱怨养老金太少不足以维持正常生活，养老金存在不公，即工龄更短却能得到同样的养老金。
新的退休金制度的将同时取决于三个因素：退休年龄、工资和工龄。
首先，新退休金制度中退休年龄保持不变，但对于推迟退休有了新的规定。调查发现，没有人会愿意推迟退休年龄，政府甚至在征求是否要推迟退休的意见时遭到不满。对于现行女性55岁，男性60岁退休的方案，大多数人表示合理。缺陷在于，高福利使得人们愿意在某些各位上继续工作而成为“钉子户”。依照现行的计算方法，如果推迟退休每月将获得更多的退休金，例如如果推迟五年退休，那么每月退休金几乎会高出一半。针对此缺陷，最初设想的应对办法非常强制性，即如果想要推迟退休时间，那退休金则完全取消。后来对此有了修订，变得更加温和：如果确实想继续工作，退休金将不会随着超出的年龄增加。
再者，新退休金制度中规定，工资越高，退休金越高。退休金改革的一大要点在于要保证退休前后收入水平基本稳定，即工作时工资越高，退休后退休金也越高。但是有部分专家认为，此举将只有10%至15%的职工受惠，其他职工的退休金反而会因此而下降。政府声称为保证公平，已做出修改。在保证所有人退休金不下降的前提下，工资高的职工涨退休金。这也是为了在保证公平的同时不要回到刻板的平均主义。
最后，新退休金制度中最低工作年限调整为15年。政府认为之前的达到5年工龄即可领取退休金不合理，计划将最低工作年限提高至30年，后来经各方反对，修订为15年。因为历史上存在客观限制，在90年代曾是分配工作，用工关系不明确。时至今日仍有用工的灰色地带，30年的工龄难以达到。民意调查表明，大多数人认为现在规定15年为最低工龄是合适的，而政府计划在2025年前逐步提高最低工龄。
慧择提示：现在时代变了，老人的思想开放了，养老方式也在不断变化。我国养老保险制度正在逐步改革，国外的优秀经验值得我们借鉴。
英国启动强制性养老金计划
据《欧洲时报》英国版报道，近日，“中国老人在英国做清洁工13年，退休后月领1450英镑养老金”的新闻在中国引起热烈讨论，人们开始关注英国的养老金制度。去年10月，英国启动强制性的员工养老金计划（Workplace Pensions），未执行的企业将被处以高额罚金。
一年过去了，不少英国大型公司员工已开始收到强制执行提醒通知。但却仍有大部分的中小型企业，无论是雇主还是员工，对该项政策仍然一无所知。
9月20日，在世界500强金融企业工作的魏兴（化名）收到一封公司人事的机密邮件，邮件中称，“2012年10月政府开始向全英公司强制执行的‘员工养老金计划’已有一年，我公司按期限要求应在明年（2014年1月）之前，完成为所有员工自动加入该计划，请没有加入该计划的员工再次向企业确认已自动加入。”
该邮件中所说的员工养老金计划，是于2008年通过的政府法案，2012年10月起强制执行，又称“企业养老金”、“职业养老金”等，要求在英所有雇主都必须为全体员工设立员工养老金帐户。该计划规定，凡年满22岁至国家退休年龄、年薪高于9440英镑的全体在职员工必须自动加入养老金计划。
在职员工均自动加入 无需填表申请
随着英国政府财政负担日益沉重和人口老龄化的挑战，英国政府开始对传统的养老保障制度进行一系列的改革，其基本方向是市场化和多元化。英国在职员工每月交纳的所得税和国民保险（National Insurance， NI）只能作为部分养老所需（目前每周约110英镑）。员工养老金计划便应运而生。
养老金计划的具体操作方式为，雇员和雇主每月按一定比例向各人的养老金帐户供款，其中包括本人相应收入的0.8%、雇主按法律规定提供的1%和政府退税额0.2%，个人部分自动从工资里扣除，即投入一名员工养老金计划的金额相当于收入的2%。之后，该比例会逐渐调整到员工4%+雇主3%+退税1%。
不过，根据员工的薪酬不同，缴纳的基数和比例都会有所不同。根据新的员工养老金计划，员工全部年收入中的从5，668至41，450英镑的部分（超过和低于这个区间的部分不计算在该养老金缴纳基数内），按百分比缴纳养老金。比如，某员工年薪为61，450英镑，则该员工只需缴纳41，450和5，668之间的部分，当然，这个区间的数据会根据英国政府每年公布的预算发生变化。
新的养老金计划相比之前体制的最大特点为“自动加入”（automatic enrollment）。也就是说，企业必须直接将符合条件的所有员工自动加入，省去了之前员工签名提交申请表的程序。
魏兴随后告诉记者，公司在其收到邮件之前，已为其缴纳了其他形式、甚至是保障额度更高的私人养老金，对于员工个人来说，若原先公司就有养老金计划，且比例优于新的员工养老金计划，则基本未受影响。
“我们的企业规模较大，养老福利相对应该全面一些，不必太担心企业不会按要求执行，而对于该政策影响更大、受到压力更大的，应该是大部分的中小型企业，或者更明确一些，很多华人的小企业，对于从未申请过养老金、或养老金比例较低的员工，这个政策是对员工福利的强制保障，自然对企业来说是一笔之前没有的开支。”魏兴说。
未执行企业将面临高额罚金
据了解，员工养老金计划按公司规模大小分批强制执行，从执行日期（Staging date）到最后期限（2018年）结束。2012年10月1日，首批实施员工强制性养老金计划的包括一些员工人数12万以上的大型企业；其次为500-12万雇员规模的企业，执行时间为2012年11月至2013年11月；50-499名雇员规模的企业，执行日期为2014年1月到2015年4月；少于50名的小企业于2015年6月开始赶末班车，直到2018年全部结束。
据英国专门从事企业员工福利管理和法律咨询的3HR公司李先生介绍，达到这次养老金改革的规定对于不少企业来说可能会是一个相当复杂和耗时的过程，在人事、财会系统等方面可能需要至少提前一年准备。
据政府数据统计，英国私有经济中有99.9%为中小企业。这意味着，四年内480万家中小企业将蜂拥执行该计划。高峰时可能有每月数万家企业同时进入执行日期，若不提早准备，届时企业将很难找到周全完善的相关咨询服务。
若就英国的华人企业来说，除少部分的大型中资企业，绝大部分也是小规模的私营企业。该养老金计划的强制执行，为本来就不甚熟悉英国法律和政策的华人企业，又出了一道难题。
不过，由于还未到政府规定的执行日期，很多中小企业对此还未有意识。据悉，在监督机构发出违规通知和定额罚款后，未按期执行该计划的雇主将支付高额罚金。比如，一家20人的小企业将面临每天高达10000英镑（每名员工每天500镑）的罚款，且企业规模越大罚款额度越高。
业内人士表示，从企业角度来说，相对于绝大多数现行的养老金计划，此次改革后企业在养老金结构方面的自主选择性和灵活性也降低不少。
员工主动申请 雇主必须执行
据3HR公司的李先生介绍，由于计划本身具有强制性，就算雇主对该计划的执行期限还有时日，员工依然可以提前要求雇主执行该计划，保障员工的养老福利，“按法律规定，雇主不得拒绝员工的该要求。”
业内人士就此建议，尽早执行该计划，无论是对员工还是企业，都有好处。对于员工个人来说，因为养老金的钱会随着时间增长以复利形式增加，早缴纳无疑会比晚缴纳在退休后拿到更多的养老金。从企业的角度来说，无论是成本、管理和风险因素，越早开始并熟悉和适应养老金计划越好。提早准备该计划、避免申请高峰期也能得到服务商更好更周全的资源，减少成本。
俄罗斯出台养老金新方案 与工资工龄年龄挂勾
据俄罗斯《共青团真理报》网站10月22日报道，经过专家、工会和职工三方的激烈讨论，新的养老金方案已经由政府批准交由杜马通过，政府声称新养老金方案将更加公平。
据悉，此次对退休金进行改革在于政府希望养老金制度更加公正和平衡。一方面为长期工作的纳税人退休后增加退休金，另一方面使得养老金基金总体不出现亏空，以长久维持养老金运转。之前的养老金计算办法存在各种不合理之处：养老金通常取决于养老金基金会因而存在不透明现象，职工们一直在抱怨养老金太少不足以维持正常生活，养老金存在不公，即工龄更短却能得到同样的养老金。
新的退休金制度的将同时取决于三个因素：退休年龄、工资和工龄。
首先，新退休金制度中退休年龄保持不变，但对于推迟退休有了新的规定。调查发现，没有人会愿意推迟退休年龄，政府甚至在征求是否要推迟退休的意见时遭到不满。对于现行女性55岁，男性60岁退休的方案，大多数人表示合理。缺陷在于，高福利使得人们愿意在某些各位上继续工作而成为“钉子户”。依照现行的计算方法，如果推迟退休每月将获得更多的退休金，例如如果推迟五年退休，那么每月退休金几乎会高出一半。针对此缺陷，最初设想的应对办法非常强制性，即如果想要推迟退休时间，那退休金则完全取消。后来对此有了修订，变得更加温和：如果确实想继续工作，退休金将不会随着超出的年龄增加。
再者，新退休金制度中规定，工资越高，退休金越高。退休金改革的一大要点在于要保证退休前后收入水平基本稳定，即工作时工资越高，退休后退休金也越高。但是有部分专家认为，此举将只有10%至15%的职工受惠，其他职工的退休金反而会因此而下降。政府声称为保证公平，已做出修改。在保证所有人退休金不下降的前提下，工资高的职工涨退休金。这也是为了在保证公平的同时不要回到刻板的平均主义。
最后，新退休金制度中最低工作年限调整为15年。政府认为之前的达到5年工龄即可领取退休金不合理，计划将最低工作年限提高至30年，后来经各方反对，修订为15年。因为历史上存在客观限制，在90年代曾是分配工作，用工关系不明确。时至今日仍有用工的灰色地带，30年的工龄难以达到。民意调查表明，大多数人认为现在规定15年为最低工龄是合适的，而政府计划在2025年前逐步提高最低工龄。
慧择提示：现在时代变了，老人的思想开放了，养老方式也在不断变化。我国养老保险制度正在逐步改革，国外的优秀经验值得我们借鉴。
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