养老金缺口压力存在 缴费15年养老金替代率仅26%

　　【摘要】随着人口老龄化形势的严峻，养老及延迟退休问题成为社会热点话题。目前，我国养老金投资运营方案已经基本形成，缴费多少年养老金才够花成为人们最关心的问题。

　　养老金缺口压力存在
　　在今年全国两会的笔者会上，人社部部长明确表示，希望今年能够把延迟退休方案制定出来，2016年在报经中央同意后向社会征求意见，根据征求意见的情况修改完善，2017年正式推出。为了给社会一个心理预期，方案将充分考虑社会各界意见，从方案公布到实施至少在5年以上。在具体实施上，将采取“小步徐趋、渐进到位”，即每年只会延长几个月的退休年龄，经过相当长的时间达到规定的法定退休年龄。
　　为什么要实行延迟退休，与我国老龄化趋势有关。根据测算，我国目前60岁以上的老年人口已经达到14.9%，到2020年将达19.3%，到2050年将达38.6%，而在这个过程中，劳动年龄人口的绝对数在下降。与之相关联的，就是抚养比。目前，职工养老保险的抚养比是3.04∶1，也就是3个人养1个人，到了2020年将下降到2.94∶1，到2050年将下降到1.3∶1。随着人口预期寿命的增加，老年人领取养老金的年限也相应地增长，刚性增长养老金支出将会持续增加。
　　尽管人社部部长表示，现在养老保险基金收大于支，还有结余，但未来收支平衡将会面临巨大的压力。有专家算过账，退休年龄每延迟一年，全国养老统筹金可增长40亿元、减支160亿元，减缓基金缺口约200亿元。因此延迟退休，不仅是老龄化趋势的需要，也因为存在养老保险基金缺口的压力。

　　网上算法与现实脱节
　　延迟退休的提法提出后，出现了不少争议之声。尤其是多缴5年社保，多缴多少钱？退休了还能不能赚回来？其实在延迟退休没有提出前，关于多少年能领完社保这样的话题就屡屡出现，网络上也有诸多算法。
　　五险一金中养老金是在退休后最关键的一部分收入，因此养老金的计算最为重要。有一位网友这样计算，假设小白领王三在北京工作且长期定居，月薪是一万元，连续缴满了30年养老金，那么他缴的总额是：10000×28%×30×12=100万，个人缴纳部分是29万。等到他退休了，每个月可以领取的养老金分两部分，一部分是个人缴纳除以168，也就是1700元，另一部分是社会平均工资的30%，因为他缴了30年，4672×30%=1400。两者相加，1700+1400=3100元。他需要花27年才能够拿回本金，此时他已经是87岁。由于社会平均预期寿命是74岁，那么他必须要活过超过平均寿命13年，才能拿回本金，保证自己不亏。如果未来推迟退休年龄，那么你还需要活得更久一些。
　　这一言论在网络上流传颇广，但实际上却是不对的，他的计算方法本身就有问题，尤其是养老金的发放根本不是那么简单。养老金到底该怎么算？北京养老金的缴纳和发放以2007年1月1日开始实行的《北京市基本养老保险规定》为准。
　　按照这一规定，职工、个体工商户和灵活就业者都可以参加养老保险。达到退休条件并办理手续的，或者连续缴纳保险费15年以上，就可以按月领取养老金。根据规定，城镇职工缴纳的基本养老费由企业代扣代缴。以个人上一年度月平均工资为基数，企业缴20%，个人缴8%，个人上缴部分计入个人账户。其实，网友的计算方法，虽然完全参照标准公式，但并没有考虑到养老金制度的变化、社保基金的增值、社会平均工资的变化、个人平均工资的变化以及个人账户利息等等问题，这与现实是脱节的。因此网络上，以不变的个人工资水平和社会工资水平去计算未来收益的结果都是不可信的。如果是一个已经快到退休年龄的人，按照上述标准，把历年来的情况进行汇总，才可以对退休金有个大概的估计。

　　缴费15年养老金替代率仅26%
　　一提到延迟退休，很多的人想到的是，又要缴5年社保，要缴多少钱，多少年能收回来，公众都想去算这样一笔账。但其实衡量一个国家社保制度合不合理，有一个通行的标准，就是养老金替代率，但由于大家对这一概念知之甚少，所以少有人去关注这一国际通用的数值的情况。养老金替代率的定义是劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。这是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的基本指标之一。以国际经验来说，如果退休后的养老金替代率大于70%，即可维持退休前现有的生活水平，如果达到60%至70%，即可维持基本生活水平；如果低于50%，则生活水平较退休前会有大幅下降。
　　那么我们国家现在的养老金替代率是怎样一个水平？有经济学家给出了这样的测算。假设参保人始终按当地职工平均工资为基数缴费，单位缴费费率为20%，个人缴费为8%，60岁为领取养老金年龄，并假设未来40年的工资平均增长率为3%，基金平均增值率为3%，养老金平均调整率为3%。测算结果是缴费15年的养老金替代率为26%，缴费30年的养老金替代率为51%，缴费40年的养老金替代率为68%。结果同时显示，60岁退休，10到12年就可以把个人账户养老金全部领完。也就是说，社保缴纳的时间越长，领取的养老金替代率越高，缴费40年以上，基本可以维持退休前的生活水平了。按照现有的制度，如果延迟退休5年，养老金的替代率也会上升，生活水平也会有所提高。

　　我国养老金平均替代率不到50%
　　有学者认为，延迟退休要想得到公众的认可，应该让公众了解养老金替代率，用这一标准去衡量延迟退休的好与坏，而不是一提延迟退休，就让公众以为是多缴钱、少领钱。但由于养老保险缴费的工资基数各个地方并不一样，最高限是统筹地区上年职工平均工资的300%，最低限仅为上年职工平均工资的40%。因此，每个人的缴费工资基数并不相同，不同工作人群的养老金替代率也不相同。但总体来讲，我国的养老金替代率不高。根据公开数据，近些年我国养老金替代率的平均数不到50%，而一类群体公务员，他们不用缴养老金，但养老保险替代率却达到了90%以上。这种不公平也导致了社会上的抵触情绪。
　　如何保证养老金替代率的公平公正，降低公务员一族超高的养老金替代率也是一个亟须解决的问题。目前养老金并轨制度的出台有望解决这一问题。今年1月14日，《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》正式发布，这一文件标志着养老金“双轨制”正式终结，3700万名机关事业单位工作人员与企业员工一样，将纳入统一的养老保险制度体系。
　　此后，机关事业单位及其工作人员将同企业及其员工一样，都将履行缴费义务，由用人单位按职工工资的20%缴纳养老保险费、个人按本人工资的8%缴纳养老保险费。与过去较高的替代率相比，机关事业单位退休人员的基本养老金的替代率水平将会明显下滑。

　　慧择提示：目前，我国存在较大的养老金缺口压力，养老金投资运营受社会重视。此外，缴费15年养老金替代率仅26%，我国养老金平均替代率不到50%，养老金保值增值步伐需加快。