理财规划师基础知识

理财规划师基础知识

　　第一单元 编制客户财务报表
　　一、编制个人资产负债表
　　二、编制现金流量表
　　第二单元 分析客户的财务状况
　　一、资产负债表分析
　　个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债情况，通过对个人资产的负债表的分析，理财规划师可以全面了解客户的资产负债状况，而且能够掌握客户实际拥有的财富量。
　　1、资产情况分析 2、负债情况分析 3、净资产分析
　　二、现金流量表分析作用：
　　1、现金流量表能够说明客户现金流入和流出的原因。
　　2、现金流量表可以深入反映客户的偿债能力。
　　3、现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响。
　　三 、客户财务状况比率分析
　　1、结余比率：结余/税后收入
　　2、投资与净资产比率：投资资产/净资产
　　3、清偿比率：净资产/总资产
　　4、负债比率：负债总额/总资产(2006年11月第59题)
　　5、即付比率：流动资产/负债总额
　　6、负债收入比率：到期需支付的债务本息/同期收入
　　7、流动性比率：流动资产/月支出
　　四 、预测客户财务发展趋势
　　1、客户未来收入情况预测 2、客户未来支出情况预测 3、资产负债情况预测。