养老保险税收递延政策

　　我国出台养老保险税收递延政策，不仅可以减轻消费者的负担，而且还有利于舒缓养老财政压力。除此之外，还可以促进保险行业的健康稳定发展。

　　对个人的影响
　　养老保险税收递延凸显“减负”效应 退休后税负更轻，假设一名30岁的普通工薪阶层，其工资计税金额(扣除三险一金等税前列支项目后)为10000元，如其每月购买700元税延型商业养老保险，根据其收入所对应的20%最高税率来计算，税延政策使他延后缴纳的个人所得税为每月140元，一年即为1680元。30年后该人达到退休年龄，从个人账户支取商业养老金，根据30年后起征点及税率进行缴税，由于退休后的收入通常不会高于工作时的收入，因此退休后缴纳的个人所得税通常较低，再扣除通胀因素，税收负担就更轻了。

　　对政府的影响
　　“税延养老”舒缓养老财政压力 弥补养老资金缺口，国务院发展研究中心金融所专家朱明方在接受中新网金融频道采访时表示，“税延型”养老保险的试点及发展，必将对弥补养老资金缺口起到积极的作用。
　　从短期来讲，个税递延型养老保险的实施，即个税的缓期缴纳，势必会减少财政收入，但实施这项公共政策后，保险公司会随着业务量和营业额的大幅度增长，上缴的营业税和所得税也会大比例增长，显然，这项政策可以间接地通过保险公司所增加的税款来弥补个税减少的那一部分。

　　对保险行业的影响
　　“税延型养老险发展，首先对利好保险业，特别是寿险行业。”田辉说。“目前我国养老体系中个人商业养老险的力量还很薄弱，税延型养老险将极大地刺激养老险第三支柱的发展，从而弥补养老体系的这一个短板。如果政府能够通过税收激励来扶持商业养老险的发展，它将真正成为整个养老体系的支柱之一，而不仅仅是一个补充。”“在国外，税收激励是商业养老险一个非常重要的驱动”田辉说。据保险公司内部测算，试点将为上海带来年均逾100亿元的保费增量。若将来向全国推广，则将为全国保费增量提供不竭动力。